213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-01-01 2023-12-31 213800RDLQSVI1IFPZ11 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2021-12-31 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-12-31 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-12-31 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2022-01-01 2022-12-31 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800RDLQSVI1IFPZ11 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares
 
Ετήσια
Οικονομική
Έκθεση
2023
Biokarpet
www.biokarpet.gr
 
2
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από
1 Ιανουαρίου έως
31 Δεκεμβρίου 2023
άρθρο 4 του Ν. 3556/2007
Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Δ.Π.Χ.Α
ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε.
Αρ. ΓΕΜΗ: 26531140000
ΑΦΜ:094028950 - ΔΟΥ ΛΑΡΙΣΑΣ
Α.Μ.Α.Ε.: 10237/06/Β/86/04
5
ο
χλμ. Εθν. Οδού Λαρίσης – Αθηνών
Τ.Κ. Θ 411 10 Λάρισα
Τ. 2410688688
3
Βασικά στοιχεία
2023
210
(ΜEUR)
20,04
(MEUR)
3,5
(MEUR)
ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ
EBITDA
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ
45.120
(t)
7.862
(t)
59.621
(MW)
ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΔΙΕΛΑΣΗΣ
ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΒΑΦΗΣ
ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΚΑΤΑΝΑΛΩΣΗ
ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ
676
51
(%)
10.622,80 (t)
ΕΡΓΑΖΟΜΕΝOI
ΑΝΑΚΥΚΛΩΜΕΝΗΣ
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΜΗ ΕΠΙΚΙΝΔΥΝΩΝ
ΠΡΩΤΗΣ ΥΛΗΣ
ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ
4
19
(MW)
98
(%)
19.263
(MWh)
ΙΣΧΥΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ
ΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ
ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ
ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΠΟ Α.Π.Ε
ΑΠΟ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΑ ΠΑΡΚΑ
ΑΠΟ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΑ ΠΑΡΚΑ
-29
(%)
8088,24
(tCO2e)
138,52
(tCO2e)
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΠΟΜΠΕΣ
ΑΜΕΣΕΣ ΕΚΠΟΜΠΕΣ
ΕΜΜΕΣΕΣ ΕΚΠΟΜΠΕΣ
SCOPE 1
SCOPE 2
-4
(%)
100
(%)
21
ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΝΤΛΗΣΗ ΝΕΡΟΥ
ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΣΤΕΡΕΩΝ
ΠΛΗΘΟΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΩΝ ΔΡΑΣΕΩΝ
5
Επιλεγμένα στοιχεία κατάστασης αποτελεσμάτων
Ομίλου
ποσά σε €
2023
2022
% μεταβολή
Κύκλος εργασιών
209.994.804
231.224.111
-9%
Κόστος Πωληθέντων
-174.480.066
-189.596.203
-8%
Μικτό Κέρδος
35.514.738
41.627.908
-15%
Λειτουργικά έξοδα
-22.624.832
-26.784.734
-16%
Κέρδη Εκμετάλλευσης
12.889.906
14.843.174
-13%
Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)
-6.613.901
-4.008.005
65%
Κέρδη προ Φόρων
6.276.006
10.835.169
-42%
Φόρος Εισοδήματος
-691.738
-1.704.453
-59%
Κέρδη μετά από φόρους
5.584.268
9.130.717
-39%
Περιθώριο EBITDA
9,54%
9,46%
1%
Αμοιβές & λοιπές παροχές εργαζομένων
ποσά σε €
2023
2022
% μεταβολή
Κόστος Πωληθέντων
6.181.671
5.543.233
12%
Έξοδα διοίκησης
1.899.616
1.893.604
0%
Έξοδα έρευνας & ανάπτυξης
291.399
260.751
12%
Έξοδα διάθεσης
6.333.219
5.993.491
6%
Σύνολο
14.705.905
13.691.079
7%
Επιλεγμένα Στοιχεία Ισολογισμού
ποσά σε €
2023
2022
% μεταβολή
Ιδιοχρησιμοποιημένα ενσώματα πάγια στοιχεία
77.486.027
70.779.546
9%
Αποθέματα
37.673.479
48.458.638
-22%
Απαιτήσεις από πελάτες
45.474.809
48.381.740
-6%
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
7.510.355
3.678.309
104%
Σύνολο ενεργητικού
196.989.370
190.236.101
4%
Τραπεζικές Υποχρεώσεις
95.196.392
94.778.517
0%
Προμηθευτές
33.357.621
35.240.501
-5%
Σύνολο Υποχρεώσεων
147.243.192
144.967.911
2%
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
49.746.177
45.268.190
10%
6
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Δ.Σ.
8
Β. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
9
Γ. Έκθεση διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
17
Δ. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις
130
1.
Κατάσταση Οικονομική Θέσης
131
2.
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος
132
3.
Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων
133
4.
Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας
134
5.
Κατάσταση ταμειακών ροών
135
6.
Λειτουργικοί Τομείς
136
7.
Γενικές Πληροφορίες
139
8.
Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων
140
8.1 Αλλαγές σε λογιστικές αρχές
141
8.2 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές
146
8.2.1 Κρίσεις
146
8.2.2 Εκτιμήσεις και παραδοχές
147
8.3 Σύνοψη σημαντικών λογιστικών αρχών
150
8.3.1
Γενικά
150
8.3.2 Ενοποίηση
150
8.3.3 Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις
151
8.3.4 Μετατροπή στοιχείων σε ξένο νόμισμα
152
8.3.5 Πληροφόρηση κατά τομέα
154
8.3.6 Συναλλαγές και υπόλοιπα σε Ξένο Νόμισμα
154
8.3.7 Ενσώματα πάγια
155
8.3.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
155
8.3.9 Επενδύσεις σε ακίνητα
156
8.3.10 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων
156
8.3.11 Χρηματοοικονομικά μέσα
157
8.3.12 Αποθέματα
159
8.3.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
159
8.3.14 Ίδια Κεφάλαια
160
8.3.15 Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος
160
8.3.16 Παροχές λόγω συνταξιοδότησης και Βραχυχρόνιες παροχές σε εργαζομένους
161
8.3.17 Επιχορηγήσεις
162
8.3.18 Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Απαιτήσεις
162
8.3.19 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις
164
                                    
7
8.3.20 Αναγνώριση εσόδων και δαπανών
164
8.3.21 Αναγνώριση εξόδων
165
8.3.22 Μισθώσεις
165
8.3.23 Συμβόλαια παραγώγων
167
8.4 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου
168
8.5 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών
170
9.
Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων
171
9.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
171
9.2 Επενδύσεις σε Ακίνητα
173
9.3 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
174
9.4 Επενδύσεις σε Θυγατρικές και Συγγενείς επιχειρήσεις
176
9.5 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης
177
9.6 Λοιπές Μακροπρόθεσμές Απαιτήσεις
179
9.6 (β) Συμβόλαια παραγώγων
179
9.7 Αναβαλλόμενη φορολογία
180
9.8 Αποθέματα
182
9.9 Πελάτες και λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις
183
9.10 Λοιπές Απαιτήσεις
185
9.11 Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
186
9.12 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα
187
9.13 Ίδια Κεφάλαια
187
9.14 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
188
9.15 Επιχορηγήσεις Επενδύσεων
189
9.16 Δανειακές Υποχρεώσεις
189
9.17 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
190
9.18 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
190
9.19 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις
191
9.20 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
191
9.21 Κύκλος Εργασιών
191
9.22 Έξοδα ανά κατηγορία
192
9.22.1 Ανάλυση αμοιβών και λοιπών παροχών εργαζομένων
193
9.23 Λοιπά έσοδα/(έξοδα)
194
9.24 Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα)
194
9.25 Υποχρεώσεις Μίσθωσης
195
9.26 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές
195
9.27 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις
195
9.28 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού
197
9.29 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
197
9.30 Φόρος εισοδήματος
198
9.31 Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή
199
9.32 Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις
199
9.33 Εποχικότητα δραστηριοτήτων
200
9.34 Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων
201
9.35 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού
210
Ε. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης
211
                                             
8
Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Δ.Σ.
Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007, όπως ισχύει
σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας:
Ιωάννης Καντώνιας – Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος
Γεώργιος Καντώνιας – Διευθύνων Σύμβουλος
Αθανάσιος Τσιάρας – Διευθύνων Σύμβουλος
Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο
της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε.», δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ
όσων γνωρίζουμε:
Α. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, εταιρικές και ενοποιημένες, της Εταιρείας «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ
ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023, οι οποίες καταρτίσθηκαν
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα
αποτελέσματα χρήσης της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων
ως σύνολο.
Β. Η έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της
Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο,
συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Λάρισα 16/04/2024
Οι Δηλούντες – Βεβαιούντες
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ.
&
Διευθύνων
Σύμβουλος
Ο Διευθύνων Σύμβουλος
Ο Διευθύνων Σύμβουλος
Ιωάννης Αστ. Καντώνιας
ΑΔΤ ΑΜ 824994
Γεώργιος Αντ. Καντώνιας
ΑΔΤ ΑΜ 826307
Αθανάσιος Βασ. Τσιάρας
ΑΔΤ ΑΒ 833639
 
9
Β. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ»
Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και
ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού
εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις
σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες
λογιστικής πολιτικής
.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη
άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» και των θυγατρικών αυτής
(ο Όμιλος) κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 202
3
, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και
τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες
ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και
τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας
νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι
επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον
έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι
σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα
θέματα αυτά.
10
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Πώς
αντιμετωπίστηκε
το
σημαντικότερο
θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Εμπορικές Απαιτήσεις
-
Αξιολόγηση ανακτησιμότητας εμπορικών απαιτήσεων
Την 31.12.202
3
οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της
Εταιρείας ανέρχονται σε €
45.474.809
και €
2.182.390
αντίστοιχα (31.12.202
2
: €
48.381.740
για τον Όμιλο και €
2.723.874
για την Εταιρεία), όπως αναφέρεται στη σημείωση
9.9 των οικονομικών καταστάσεων.
Οι εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις
από πωλήσεις προϊόντων αλουμινίου καθώς και από
πωλήσεις κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων.
Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών
απαιτήσεων επισκοπώντας την ενηλικίωση των υπολοίπων
των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και τη διευθέτηση
των μεταγενέστερων πληρωμών, σύμφωνα με τον εκάστοτε
διακανονισμό. Επιπλέον, λαμβάνονται υπόψη στοιχεία των
Νομικών Συμβούλων του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν
βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων
εξελίξεων
των
υποθέσεων
που
διαχειρίζονται,
όπως
αναφέρεται και στις σημειώσεις 8.2.1 και 8.3.10 των
οικονομικών καταστάσεων.
Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του
επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν,
θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα
θέματα ελέγχου.
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την αξιολόγηση
της
ανακτησιμότητας
των
εμπορικών
απαιτήσεων
περιλάμβαναν μεταξύ άλλων:
•
Την αξιολόγηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας
που χρησιμοποιήθηκε από την διοίκηση για τον
προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών της
απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς.
•
Την
εξέταση
των
απαντητικών
επιστολών
των
δικηγόρων, για επισφαλείς απαιτήσεις που χειρίστηκαν
κατά τη διάρκεια του έτους και τον εντοπισμό τυχόν
θεμάτων, που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές
απαιτήσεις, που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον.
•
Την αξιολόγηση του ύψους της απομείωσης των
εμπορικών
απαιτήσεων
λαμβάνοντας
υπόψη
συγκεκριμένες
κατηγοριοποιήσεις
οφειλετών
και
παραμέτρους, όπως την ενηλικίωση υπολοίπων και
τους οφειλέτες υψηλού κινδύνου.
•
Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων
συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με
μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις.
•
Αξιολόγηση
της
εφαρμογής
της
μεθοδολογίας
σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ΔΠΧΑ 9, καθώς και της
ακρίβειας
και
πληρότητας
των
δεδομένων
που
χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση στο μοντέλο
υπολογισμού.
•
Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των
γνωστοποιήσεων
στις
σχετικές
σημειώσεις
των
οικονομικών καταστάσεων.
11
Αποτίμηση αποθεμάτων
Την 31.12.202
3
το ύψος των αποθεμάτων του Ομίλου και
της Εταιρείας ανέρχονται σε €
37.673.479
και €
5.040.774
αντίστοιχα (31.12.202
2
: €
48.458.638
για τον Όμιλο και €
4.858.559
για την Εταιρεία), όπως αναφέρεται στη σημείωση
9.8 των οικονομικών καταστάσεων.
Όπως αναφέρεται και στη σημείωση 8.3.12 των οικονομικών
καταστάσεων, τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη
τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης
αξίας.
Λόγω της φύσης των αποθεμάτων του Ομίλου και της
Εταιρείας, ένα μέρος τους κινείται βραδέως. Η διοίκηση
επανεξετάζει σε κάθε περίοδο αναφοράς την καθαρή
ρευστοποιήσιμη αξία τους, βασιζόμενη σε εκτιμώμενη τιμή
πώλησης κατά τη συνήθη ροή των δραστηριοτήτων της
επιχείρησης, μείον το εκτιμώμενο κόστος που είναι αναγκαίο
για να πραγματοποιηθεί η πώληση και προσδιορίζεται με
βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων, όπως
αναφέρεται και στις σημειώσεις 8.2.1 και 8.3.12 των
οικονομικών καταστάσεων.
Θεωρούμε
ότι
η
αξιολόγηση
της
αποτίμησης
των
αποθεμάτων του Ομίλου είναι ένα από τα σημαντικότερα
θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα είναι από τα
σημαντικότερα στοιχεία του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω
των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για
τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας
τους.
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες, σχετικά με το θέμα αυτό,
περιλάμβαναν μεταξύ άλλων:
•
Την αξιολόγηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας
που χρησιμοποιήθηκε από την διοίκηση για την
αποτίμηση των αποθεμάτων.
•
Την αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων
συγκρίνοντας,
σε
δειγματοληπτική
βάση,
την
εκτιμώμενη καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους κατά την
ημερομηνία αναφοράς, με το κόστος κτήσης των
αποθεμάτων, ο προσδιορισμός του οποίου ελέγχθηκε
δειγματοληπτικά.
•
Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον εντοπισμό
ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων.
•
Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των
γνωστοποιήσεων
στις
σχετικές
σημειώσεις
των
οικονομικών καταστάσεων.
12
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”
και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση
ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν
εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε
τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές
και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς
εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε
αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά
με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση
της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια
περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας, εκτός και αν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη
δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη
ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής
αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις,
στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση
ελεγκτή,
η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι
εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα
εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και
θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές
αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
13
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική
κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
•
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που
ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να
παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι
υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία,
εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
•
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών
διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας
των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
•
Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των
λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
•
Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά
με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και
του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε
υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη
γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης
ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να
παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
•
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη
παρουσίαση.
•
Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των
οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του
ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα
του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες
εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις
δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να
θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν
εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και
ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
14
Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1.
Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και
της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου
5 του άρθρου 2 του Ν.4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
1.
Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία
παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
2.
Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί
σύμφωνα με τις ισχύουσες
νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150
-
151 και 153
-
154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του
Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε
την 31.12.202
3.
3.
Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Εταιρεία «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες
στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2.
Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική
Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής
Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/201
4.
3.
Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του
κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της
χρήσεως που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 202
3
γνωστοποιούνται στη Σημείωση 9.22 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων.
4.
Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 21/06/2006 απόφαση της ετήσιας τακτικής
γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μία συνολική περίοδο 1
7
ετών με βάση
τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
5.
Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας
σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του
Ν. 4706/2020.
6.
Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» (εφεξής Εταιρεία), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF)
που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον
Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
15
καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 202
3
, σε μορφή XHTML
(213800RDLQSVI1IFPZ11-2023-12-31-el.xhtml
), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (
213800RDLQSVI1IFPZ11-2023-
12-31-el.zip
)
με
την
κατάλληλη
σήμανση,
επί
των
προαναφερόμενων
ενοποιημένων
οικονομικών
καταστάσεων
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την
2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν.
3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό
Πλαίσιο
ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
•
Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
•
Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς,
η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση
Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών
Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης
και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να
επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι
τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά
Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε
συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 202
3
, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το
Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε
να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη
είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11
-02-
2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση
με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού
Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν
από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022
(εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη
διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη
διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη
άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών
Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον
έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ)
537/2014.
16
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες
Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν
Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου,
αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 202
3
, σε μορφή
αρχείου
XHTML
(
213800RDLQSVI1IFPZ11-2023-12-31-el.xhtml
),
καθώς
και
το
προβλεπόμενο
αρχείο
XBRL
(213800RDLQSVI1IFPZ11-2023-12-31-el.zip
) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε
ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 16 Απριλίου 2024
O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Χρήστος Βαργιεμέζης
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 30891
17
Γ. Έκθεση διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΑ
Κύριοι Μέτοχοι,
Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4548/2018 και των διατάξεων του Ν. 3556/2007 άρθρο 4 παράγραφοι 2(γ), 6, 7 &
8 καθώς και τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 7/448/11.10.2007 άρθρο 2, καθώς και το Καταστατικό της
Εταιρείας, σας υποβάλλουμε για την κλειόμενη χρήση από 01/01/2023 έως 31/12/2023 την ετήσια έκθεση του
Διοικητικού Συμβουλίου. Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικές πληροφορίες του Ομίλου και της Εταιρείας
ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. Βιομηχανικές και Εμπορικές Επιχειρήσεις, χρηματοοικονομικές πληροφορίες που στοχεύουν σε μία
γενική ενημέρωση των μετόχων και του επενδυτικού κοινού για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα, τη
συνολική πορεία και τις μεταβολές που επήλθαν κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής χρήσης (01/01/2023 –
31/12/2023), σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών στις οικονομικές καταστάσεις της
ίδιας περιόδου. Επίσης, γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων, που ενδέχεται να
αντιμετωπίσει ο Όμιλος και η Εταιρεία στο μέλλον και παρατίθενται οι σημαντικότερες συναλλαγές που καταρτίσθηκαν
μεταξύ του εκδότη και των συνδεδεμένων με αυτόν προσώπων.
Η παρούσα Έκθεση συνοδεύει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης (01/01/2023 – 31/12/2023) και
περιλαμβάνεται αυτούσια μαζί με τις εν λόγω καταστάσεις καθώς και τις δηλώσεις των μελών του Δ.Σ. στην ετήσια
οικονομική έκθεση που αφορά τη χρήση 2023. Ενόψει δε ότι από την Εταιρεία συντάσσονται και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, η παρούσα Έκθεση είναι ενιαία, με κύριο σημείο αναφοράς τα ενοποιημένα οικονομικά
στοιχεία και με αναφορά στα εταιρικά οικονομικά στοιχεία της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε., μόνο όπου έχει κριθεί σκόπιμο ή
αναγκαίο για την καλύτερη κατανόηση του περιεχομένου της.
Α. Χρηματοοικονομικές Εξελίξεις & Επιδόσεις περιόδου αναφοράς
Το 2023 ήταν μια χρονιά κερδοφορίας που επηρεάστηκε από το αυξημένο χρηματοοικονομικό κόστος, με ισχυρές
ταμειακές ροές και ολοκλήρωσης της αναδιάρθρωσης του δανεισμού της θυγατρικής εταιρείας «ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε.
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ», που στις 21/2/2023 υπέγραψε σύμβαση ανάληψης νέου κοινού ομολογιακού δανείου
ύψους 65.000.000€, με το οποίο εξόφλησε το παλιό Κοινό Ομολογιακό Δάνειο και τακτοποίησε τα κεφάλαια κίνησης,
με νέους ευνοϊκότερους όρους.
18
Πιο συγκεκριμένα ο κύκλος εργασιών το 2023 σε ενοποιημένο επίπεδο ανήλθε στα € 209,99 εκ., σημειώνοντας μείωση
9% σε σχέση με το 2022 και τα ενοποιημένα κέρδη προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων (EBITDA) διαμορφώθηκαν
στα € 20,04 εκ.
σημειώνοντας μείωση 8%, σε σχέση με το 2022.
Οι στρατηγικές επενδύσεις του Ομίλου συνεχίστηκαν κατά τη διάρκεια του 2023, ολοκληρώνοντας όλα τα έργα που
είχαν προγραμματιστεί στον τομέα της μεταλλουργίας, καθώς και όλα τα έργα στον τομέα της ενέργειας, για τη
μείωση του ανθρακικού αποτυπώματος του Ομίλου.
Σημαντικό γεγονός αποτέλεσε και η ολοκλήρωση της απορρόφησης της θυγατρικής εταιρείας ALBIO DATA ΜΟΝ. Α.Ε.
Στις 9 Σεπτεμβρίου 2023 το ένα από τα δύο εργοστάσια της θυγατρικής εταιρείας «ΕXALCO AE ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ
ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ», το οποίο βρίσκεται στην βιομηχανική περιοχή Κουλούρι Λάρισας, εξαιτίας της πλημμύρας Daniel και
των φαινομένων που έπληξαν την περιοχή, ανέστειλε προσωρινά την λειτουργία του. Χάρη στη βοήθεια όλου του
προσωπικού και σε χρόνο ρεκόρ το εργοστάσιο τέθηκε σε πλήρη λειτουργία εντός 21 ημερών. Ταυτόχρονα έγινε
καταγραφή όλων των ζημιών και η εταιρία ολοκλήρωσε των διακανονισμό της ζημιάς με τις ασφαλιστικές εταιρίες,
στις 14 Δεκεμβρίου 2023 και αποζημιώθηκε, για την ασφαλιστική κάλυψη των αποθεμάτων, των μηχανημάτων και
των κτιριακών εγκαταστάσεων με το ποσό των 6.600.000,00 €, που εκταμιεύτηκε πλήρως στις αρχές του 2024. Ο
Όμιλος Βιοκαρπέτ απέδειξε ότι έχει δυνατά αντανακλαστικά, δεν λυγίζει στις δυσκολίες, αλλά έχει την γνώση, την
δύναμη και το πάθος να τις αντιμετωπίσει.
Η Διοίκηση του Ομίλου είναι προσηλωμένη στους στόχους της, με γνώμονα πάντα το συμφέρον του προσωπικού
της, των μετόχων της και της τοπικής κοινωνίας.
Η οικονομία σταδιακά δείχνει σημάδια σταθεροποίησης, με την ανάπτυξη στην Ελλάδα να παραμένει σε θετικό
πρόσημο και αναμένεται να παραμείνει σε γενικές γραμμές σταθερή στο 2,3% το 2024 και το 2025, ενώ και ο
πληθωρισμός αρχίζει να αποκλιμακώνεται. H μείωση του πληθωρισμού αναμένεται να έχει θετική επίδραση στα
επιτόκια και κατ’ επέκταση στο κόστος χρηματοδότησης του Ομίλου ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ. Από την άλλη πλευρά, ο πόλεμος
στην Ουκρανία, ο πόλεμος στη λωρίδα της Γάζας, καθώς και τα προβλήματα της ναυσιπλοΐας στην Ερυθρά θάλασσα,
μπορεί να οδηγήσουν σε νέο κύμα αύξησης των τιμών, κυρίως στην ενέργεια και τα καύσιμα.
1. Επισκόπηση Δραστηριοτήτων
Οι εταιρίες του Ομίλου δραστηριοποιούνται στους παρακάτω τομείς:
19
Τομέα Κλωστοϋφαντουργίας
Στον τομέα της κλωστοϋφαντουργίας δραστηριοποιείται η μητρική εταιρία ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. Η δραστηριότητα της
εταιρίας στον κλάδο κλωστοϋφαντουργία αφορά στην παραγωγή και εμπορία ταπήτων, μοκέτας, κουβερτών και
φλοκάτης, την εισαγωγή και εμπορία μοκετών και ταπήτων καθώς και στη διάθεση των παραπάνω ειδών. Τέλος στον
τομέα κλωστοϋφαντουργίας η μητρική εταιρία δραστηριοποιείται στην εμπορία οικιακού εξοπλισμού, ήτοι
παπλώματα, μαξιλάρια, σεντόνια, κουβερλί, ριχτάρια, είδη μπάνιου (πετσέτες, μπουρνούζια, πατάκια) υφάσματα
επιπλώσεων και ταπετσαρίες, με το κατοχυρωμένο σήμα της ΒΙΟΚΑΡΠΕT ΗΟΜΕ.
Τομέα Μεταλλουργίας
Στον τομέα της μεταλλουργίας δραστηριοποιείται η εταιρία ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ, καθώς και οι
εταιρίες EXALCO ROMANIA SRL με έδρα το Βουκουρέστι και EXALCO BULGARIA AD με έδρα τη Σόφια. Η
δραστηριότητα των εταιριών του κλάδου μεταλλουργίας αφορούν στην παραγωγή και εμπορία προϊόντων διέλασης
αλουμινίου.
Τομέα Πληροφορικής
Στον τομέα πληροφορικής δραστηριοποιείται η εταιρία ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ A.E.
μετά την απορρόφηση της 100% θυγατρικής
ALBIO DATA A.E. στις 4/10/2023.Οι δραστηριότητες της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ A.E στον τομέα της
πληροφορικής αφορούν
στη δημιουργία για τους πελάτες της, ολοκληρωμένων συστημάτων μηχανογράφησης, προσαρμοσμένα στις ανάγκες
τους. Επίσης αντιπροσωπεύει και πωλεί τα συστήματα πληροφορικής στην περιοχή της Λάρισας.
Τομέα Ενέργειας
Στον τομέα της Ενέργειας δραστηριοποιείται η μητρική εταιρεία ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε και η θυγατρική εταιρεία ΕΞΑΛΚΟ
Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ, καθώς και οι εταιρείες ΥΒΡΙΔΙΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΩ ΙΚΕ και ΠΑΡΑΠΟΤΑΜΟΣ
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΙΚΕ με έδρα τη Λάρισα. Η δραστηριότητα των εταιρειών του κλάδου της Ενέργειας, αφορά παραγωγή
ηλεκτρικής “πράσινης” ενέργειας και διάθεση της, μετά από τη μετατροπή της ηλιακής ενέργειας σε ηλεκτρική, μέσω
φωτοβολταϊκών πάρκων που διαθέτει ο Όμιλος. Σήμερα το 93% της ενέργειας που καταναλώνουμε προέρχεται από
Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας (ΑΠΕ). Στόχος μας είναι να αγγίξουμε το 100% των αναγκών μας μέσα στην επόμενη
2ετία (2025).
Ο Όμιλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ διαθέτει γνώση της αγοράς της ηλεκτρικής ενεργείας από ανανεώσιμες πηγές, ενώ υλοποιεί
συνέχεια επενδύσεις φιλικές προς το περιβάλλον, προσφέροντας στην ελληνική οικονομία και στην απασχόληση. Το
ενεργειακό χαρτοφυλάκιο του Ομίλου ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ σήμερα είναι δυναμικότητας 19MW.
20
Επενδύσεις
Ο Όμιλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ πραγματοποίησε κατά τη χρήση 2023 € 12,66 εκ. νέες επενδύσεις. Οι εν λόγω επενδύσεις
αφορούσαν κατά α) € 0,59 εκ. την ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε, για επιπλέον έργα στον υποσταθμού 50 MW της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ και
την κατασκευή φωτοβολταϊκού στέγης, στο ιδιόκτητο υποκατάστημα της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ στην Πυλαία Θεσσαλονίκης 50
ΚW και β) κατά € 12,07 εκ. την θυγατρική ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. για μηχανολογικές και κτιριακές επενδύσεις στην παραγωγική
διαδικασία, αλλά και για την
επέκταση της ισχύος των φωτοβολταϊκών σταθμών netmetering.
Υποκαταστήματα
Η ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. διαθέτει 7 υποκαταστήματα σε όλη την Ελληνική Επικράτεια και η θυγατρική της ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε
διαθέτει 12 υποκαταστήματα, όπως αυτά παρουσιάζονται στους παρακάτω πίνακες:
Περιοχή
Αριθμός υποκαταστημάτων
ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε.
ΑTTIKH
5
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ
2
Σύνολο
7
Περιοχή
Αριθμός υποκαταστημάτων
ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε.
ΑTTIKH
3
ΠΑΤΡΑ
1
ΙΩΑΝΝΙΝΑ
1
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ
1
ΧΑΝΙΑ
1
ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΗ
1
ΗΡΑΚΛΕΙΟ
1
ΚΟΖΑΝΗ
1
ΚΑΛΑΜΑΤΑ
1
ΙΕΡΑΠΕΤΡΑ
1
Σύνολο
12
2. Σύνοψη Οικονομικών Μεγεθών
ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ
Ο κύκλος εργασιών το 2023 σε ενοποιημένο επίπεδο ανήλθε στα € 209,99 εκ. έναντι € 231,22 εκ. σημειώνοντας
μείωση κατά 9% σε σχέση με το 2022. Η μεταβολή προέρχεται κυρίως από τη μείωση των πωλήσεων προϊόντων
της θυγατρικής Εταιρείας ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. και της μητρικής ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ. Ο κύκλος εργασιών της μητρικής Εταιρείας
21
στο 2023 ανήλθε στα € 9,45 εκ. έναντι € 9,76 εκ. την αντίστοιχη περίοδο του 2022, παρουσιάζοντας μείωση κατά
3%.
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΩΛΗΣΕΩΝ- EBITDA ΑΝΑ ΚΛΑΔΟ 2023 -2022
200.708.335
6.812.922
476.438
1.997.110
221.330.845
7.557.535
176.924
2.158.807
-9%
-10%
169%
-7%
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΑ
ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ
ΕΝΕΡΓΕΙΑ
Πωλήσεις ανα
κλάδο
Πωλήσεις 2023
Πωλήσεις 2022
% μεταβολής
200.708.334,87
221.330.845,36
17.159.402,54
19.457.006,18
Πωλήσεις 2023
Πωλήσεις 2022
EBITDA 2023
EBITDA 2022
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΑ
22
ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΤΟΚΩΝ & ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ
Τα ενοποιημένα κέρδη προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων (EBITDA) αυξήθηκαν κατά το 2023 και διαμορφώθηκαν
στα € 20,04 εκ. κέρδη έναντι € 21,88 εκ. κέρδη το 2022 μείωση κατά 8%. Η μεταβολή προέρχεται κυρίως από τη
αύξηση του κόστους και την μείωση του τζίρου της θυγατρικής Εταιρείας ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ. Τα κέρδη προ τόκων φόρων
και αποσβέσεων (EBITDA) της μητρικής Εταιρείας το 2023 διαμορφώθηκαν στα € 2,28 εκ. κέρδη έναντι € 2,51 εκ.
κέρδη την αντίστοιχη περίοδο του 2022 μείωση κατά 9%.
6.812.921,63
7.557.535,10
1.422.907,48
1.101.451,58
Πωλήσεις 2023
Πωλήσεις 2022
EBITDA 2023
EBITDA 2022
ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ
1.997.110,25
2.158.807,28
1.353.051,13
1.283.880,30
Πωλήσεις 2023
Πωλήσεις 2022
EBITDA 2023
EBITDA 2022
ΕΝΕΡΓΕΙΑ
476.437,65
176.923,53
105.881,83
39.371,10
Πωλήσεις 2023
Πωλήσεις 2022
EBITDA 2023
EBITDA 2022
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ
23
ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ
209.994.804
20.041.243
12.889.906
231.224.111
21.881.709
14.843.174
-9%
-8%
-13%
-14%
-12%
-10%
-8%
-6%
-4%
-2%
0%
0
50.000.000
100.000.000
150.000.000
200.000.000
250.000.000
ΠΩΛΗΣΕΙΣ
EBITDA
ΕΒΙΤ
ΟΜΙΛΟΣ
(ΠΩΛΗΣΕΙΣ - EBITDA - EBIT)
Όμιλος 2023
Όμιλος 2022
Όμιλος % Μεταβολής
9.447.158
2.276.093
1.053.360
9.758.958
2.513.237
1.522.053
-3%
-9%
-31%
-35%
-30%
-25%
-20%
-15%
-10%
-5%
0%
0
2.000.000
4.000.000
6.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
ΠΩΛΗΣΕΙΣ
EBITDA
ΕΒΙΤ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
(ΠΩΛΗΣΕΙΣ - EBITDA - EBIT)
Εταιρεία 2023
Εταιρεία 2022
Εταιρεία % Μεταβολής
24
Τα ενοποιημένα κέρδη προ φόρων του ομίλου για τη χρήση του 2023 διαμορφώθηκαν στα € 6,28 εκ. έναντι κερδών
€10,84 εκ. το 2022. Η μείωση οφείλετε κατά κύριο λόγω στις επιδόσεις της θυγατρικής ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε και στο αυξημένο
χρηματοοικονομικό κόστος. Οι ζημίες προ φόρων της Εταιρείας το 2023 διαμορφώθηκαν στα € (0,18) εκ. έναντι
κερδών € 0,75 εκ. το 2022.
ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ & ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ
Τα καθαρά κέρδη μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας του Ομίλου, το 2023, διαμορφώθηκαν σε € 4,84 εκ.
έναντι € 11,14 εκ. κέρδη το 2022.
Οι ζημίες μετά από φόρους της Εταιρείας διαμορφώθηκαν σε € (0,40) εκ. το 2023, έναντι € 0,63 εκ. κέρδη το 2022.
ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ
Ο συνολικός μακροπρόθεσμος δανεισμός του ομίλου ανέρχεται στα € 85,23 εκ., ενώ οι βραχυπρόθεσμες δανειακές
υποχρεώσεις του ομίλου ανέρχονται σε € 9,96 εκ. Ο συνολικός μακροπρόθεσμος δανεισμός της Εταιρείας ανέρχεται
στα € 14,21 εκ., ενώ οι βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας ανέρχονται στα € 1,17 εκ.
6.054.775
-170.251
105.747
285.735
10.365.001
-224.785
38.346
656.607
-42%
-24%
176%
-56%
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΑ
ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ
ΕΝΕΡΓΕΙΑ
Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων ανα κλάδο
Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων
2023
Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων
2022
% μεταβολής
25
Τα ταμειακά διαθέσιμα του ομίλου ανέρχονται σε € 7,51 εκ., ενώ τα ταμειακά διαθέσιμα της Εταιρείας ανέρχονται σε
€ 0,79 εκ.
ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών
(ESMA /2015/1415el)
Η Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών (ESMA/2015/1415el) δημοσίευσε τις τελικές κατευθυντήριες γραμμές
σχετικά με τους «Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης» (εφεξής «ΕΔΜΑ») ή Alternative Performance
Measures (APMs) που εφαρμόζονται από την 3
η
Ιουλίου 2016 στις εταιρείες με κινητές αξίες που διαπραγματεύονται
σε οργανωμένα χρηματιστήρια. Οι ΕΔΜΑ γνωστοποιούνται από τους εκδότες κατά τη δημοσίευση ρυθμιζόμενων
πληροφοριών και έχουν ως στόχο να ενισχύσουν τη διαφάνεια και να προάγουν τη χρησιμότητα, καθώς και την ορθή
και πλήρη πληροφόρηση του επενδυτικού κοινού.
Ο Εναλλακτικός Δείκτης Μέτρησης Απόδοσης «ΕΔΜΑ» είναι μια προσαρμοσμένη οικονομική μέτρηση της ιστορικής ή
μελλοντικής οικονομικής απόδοσης, της οικονομικής κατάστασης ή των ταμειακών ροών, διαφορετικής από την
οικονομική μέτρηση που ορίζεται στο εφαρμοστέο πλαίσιο των χρηματοοικονομικών αναφορών. Δηλαδή ο ΕΔΜΑ
αφενός δεν βασίζεται αποκλειστικά στα πρότυπα των οικονομικών καταστάσεων, αφετέρου παρέχει ουσιαστική
συμπληρωματική πληροφορία, εξαιρώντας στοιχεία που ενδεχομένως να διαφοροποιούνται από το λειτουργικό
αποτέλεσμα ή τις ταμιακές ροές.
Συναλλαγές με μη λειτουργική ή μη ταμιακή αποτίμηση με σημαντική επίδραση στην Κατάσταση Συνολικού
Εισοδήματος θεωρούνται ως στοιχεία που επηρεάζουν την προσαρμογή των δεικτών ΕΔΜΑ. Αυτά τα μη
επαναλαμβανόμενα, στις περισσότερες περιπτώσεις, κονδύλια θα μπορούσαν να προκύψουν μεταξύ άλλων από:
•
απομειώσεις στοιχείων ενεργητικού
•
μέτρα αναδιάρθρωσης
•
μέτρα εξυγίανσης
•
πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων ή εκχωρήσεις
•
αλλαγές στη νομοθεσία, αποζημιώσεις για ζημίες ή νομικές διεκδικήσεις
Οι ΕΔΜΑ πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί
με βάση τα ΔΠΧΑ και σε καμιά περίπτωση δεν πρέπει να θεωρηθούν ότι αντικαθιστούν αυτά. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί
τους ΕΔΜΑ, προκειμένου να αποτυπωθούν καλύτερα οι χρηματοοικονομικές και λειτουργικές επιδόσεις που
σχετίζονται με την καθαυτή δραστηριότητα του Ομίλου στη χρήση αναφοράς, καθώς και την αντίστοιχη περσινή
συγκρίσιμη περίοδο. Ο ορισμός, η ανάλυση και η βάση υπολογισμού των ΕΔΜΑ, που χρησιμοποιούνται από τον
26
Όμιλο, παρατίθεται παρακάτω. Σημειώνεται ότι, για τον υπολογισμό των ΕΔΜΑ, δεν κρίθηκε απαραίτητο να γίνει
προσαρμογή στα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων.
1.
Περιθώριο EBITDA (EBITDA Margin)
Ο Δείκτης αυτός είναι ευρύτατα διαδεδομένος στην επενδυτική κοινότητα και εντάσσεται στη γενικότερη ενότητα
των δεικτών αποδοτικότητας, έχοντας το πλεονέκτημα ότι απομονώνει τις επιδράσεις των χρηματοδοτικών
επενδυτικών αποτελεσμάτων, της φορολογίας εισοδήματος και της κυριότερης κατηγορίας μη ταμιακών εξόδων που
είναι οι αποσβέσεις.
Στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος περιλαμβάνεται το «Αποτέλεσμα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών
αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων / EBITDA», στο οποίο δεν γίνεται καμία προσαρμογή.
Ο Δείκτης
«Περιθώριο EBITDA (EBITDA Margin)» προκύπτει από τον παρακάτω πίνακα με διαίρεση του «EBITDA»
με τον Κύκλο Εργασιών. Εκφράζει το ποσοστό που έχει το EBITDA επί του Κύκλου Εργασιών ή εναλλακτικά πόσα
κέρδη EBITDA αντιστοιχούν σε μία μονάδα πωλήσεων. Η Διοίκηση του Ομίλου, χρησιμοποιεί τον συγκεκριμένο Δείκτη
στο πλαίσιο της ευρύτερης αποτίμησης της λειτουργικής απόδοσης της επιχείρησης.
Περιθώριο EBITDA (EBITDA Margin)
Όμιλος
Εταιρεία
σε χιλ €
2023
2022
Μεταβολή %
2023
2022
Μεταβολή %
Κύκλος Εργασιών
209.995
231.224
-9%
9.447
9.759
-3%
EBITDA
20.041
21.882
-8%
2.276
2.513
-9%
Περιθώριο
EBITDA (EBITDA Margin)
9,54%
9,46%
1%
24,09%
25,75%
-6%
2.
Περιθώριο EBIT (EBIT Margin)
Ο Δείκτης αυτός, όπως και ο προηγούμενος, είναι ευρύτατα διαδεδομένος στην επενδυτική κοινότητα και εντάσσεται
στη γενικότερη ενότητα των δεικτών αποδοτικότητας, έχοντας το πλεονέκτημα ότι απομονώνει τις επιδράσεις των
χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και της φορολογίας εισοδήματος.
Στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος περιλαμβάνεται το «Αποτέλεσμα προ φόρων, χρηματοδοτικών και
επενδυτικών αποτελεσμάτων / EBIT», στο οποίο δεν γίνεται καμία προσαρμογή.
Ο Δείκτης
«Περιθώριο EBIT (EBIT Margin)» προκύπτει από τον παρακάτω πίνακα με διαίρεση του «EBIT» με τον
Κύκλο Εργασιών. Εκφράζει το ποσοστό που έχει το EBIT επί του Κύκλου Εργασιών. Η Διοίκηση του Ομίλου,
χρησιμοποιεί τον συγκεκριμένο Δείκτη στο πλαίσιο της ευρύτερης αποτίμησης της λειτουργικής απόδοσης του Ομίλου.
27
Περιθώριο EBIT (EBIT Margin)
Όμιλος
Εταιρεία
σε χιλ €
2023
2022
Μεταβολή %
2023
2022
Μεταβολή %
Κύκλος Εργασιών
209.995
231.224
-9%
9.447
9.759
-3%
EBIT
12.890
14.843
-13%
1.053
1.522
-31%
Περιθώριο EBIT (EBIT Margin)
6,14%
6,42%
-4%
11,15%
15,60%
-29%
3.
Περιθώρια EΒT (EΒT Margin) & ΕΑΤ (EΑT Margin)
Οι Δείκτες αυτοί, όπως και οι προηγούμενοι, εντάσσονται και αυτοί στη γενικότερη ενότητα των δεικτών
αποδοτικότητας. Στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος περιλαμβάνεται το «Αποτέλεσμα προ φόρων / EBT» και
το «Αποτέλεσμα μετά φόρων / ΕΑΤ», στα οποία δεν γίνεται καμία προσαρμογή.
Οι Δείκτες «Περιθώριο προσαρμοσμένου EBT (EBT Margin)» και «Περιθώριο προσαρμοσμένου EΑT (EΑT Margin)»
προκύπτουν από τους παρακάτω πίνακες με διαίρεση του «EBT» και του «EΑT» με τον Κύκλο Εργασιών. Η Διοίκηση
του Ομίλου, χρησιμοποιεί τους συγκεκριμένους Δείκτες στο πλαίσιο της ευρύτερης αποτίμησης της λειτουργικής
απόδοσης του Ομίλου.
Περιθώριο Κερδών προ Φόρων (EBT Margin)
Όμιλος
Εταιρεία
σε χιλ €
2023
2022
Μεταβολή %
2023
2022
Μεταβολή %
Κύκλος Εργασιών
209.995
231.224
-9%
9.447
9.759
-3%
EBT προσαρμοσμένο
6.276
10.835
-42%
-187
751
-125%
Περιθώριο προσαρμοσμένου EBT (EBT
Margin)
2,99%
4,69%
-36%
-1,98%
7,69%
-126%
Περιθώριο Κερδών μετά Φόρων (EΑT Margin)
Όμιλος
Εταιρεία
σε χιλ €
2023
2022
Μεταβολή %
2023
2022
Μεταβολή %
Κύκλος Εργασιών
209.995
231.224
-9%
9.447
9.759
-3%
EΑT
5.584
9.131
-39%
-393
551
-171%
Περιθώριο EΑT (EΑT Margin)
2,66%
3,95%
-33%
-4,16%
5,65%
-174%
28
4.
Ελεύθερες Ταμιακές Ροές (Free Cash Flows to the Firm)
Ο Δείκτης αυτός εντάσσεται στη γενικότερη ενότητα των δεικτών αποδοτικότητας, καθώς δείχνει το ποσό των
μετρητών που είναι διαθέσιμο για διανομή στους μετόχους και στους δανειστές της επιχείρησης και ταυτόχρονα είναι
ένας από τους βασικούς δείκτες χρηματοοικονομικής ευρωστίας.
Ο Δείκτης υπολογίζεται εάν στην Κατάσταση Ταμιακών Ροών, το σύνολο εισροών/(εκροών) από Λειτουργικές
Δραστηριότητες προστεθεί στο σύνολο των εισροών/(εκροών) από Επενδυτικές Δραστηριότητες.
Ελεύθερες Ταμιακές Ροές (Free Cash Flows to the
Firm)
Όμιλος
Εταιρεία
σε χιλ €
2023
2022
Μεταβολή %
2023
2022
Μεταβολή %
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
11.994
4.565
163%
1.074
1.882
-43%
Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές
δραστηριότητες
-11.964
-8.388
43%
-462
-809
-43%
Ταμειακές ροές μετά από επενδύσεις
30
-3.822
-101%
613
1.073
-43%
Στοιχεία που επηρεάζουν την προσαρμογή
0
0
0
0
Προσαρμοσμένες ταμειακές ροές από
επενδυτικές δραστηριότητες
30
-3.822
-101%
613
1.073
-43%
5.
Απόδοση Ιδίων Κεφαλαίων
Γενικότερα, η αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων δείχνει το κέρδος που αντιστοιχεί στην επένδυση των μετόχων μιας
εταιρείας. Ανήκει στην ομάδα των δεικτών αποδοτικότητας και είναι επίσης γενικά διαδεδομένος για σκοπούς
σύγκρισης ομοειδών επιχειρήσεων και αξιολόγησης της διοίκησης μιας εταιρείας
Ο Δείκτης υπολογίζεται εάν διαιρεθεί το καθαρό εισόδημα (Κέρδη μετά από Φόρους – ΕΑΤ) με τον μέσο όρο των
Ιδίων Κεφαλαίων αρχής και τέλους περιόδου.
Απόδοση
Καθαρά κέρδη περιόδου μετά φόρων
Ιδίων Κεφαλαίων (ROE) =
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (μέσο)
29
Απόδοση Ιδίων Κεφαλαίων
Όμιλος
Εταιρεία
σε χιλ €
2023
2022
Μεταβολή %
2023
2022
Μεταβολή %
Απόδοση Ιδίων Κεφαλαίων
11,75%
20,17%
-42%
-1,41%
1,94%
-172%
Καθαρά αποτελέσματα περιόδου
5.584
9.131
-39%
-393
551
-171%
Μέσο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
47.507
45.268
5%
27.914
28.375
-2%
Προσαρμοσμένη απόδοση Ιδίων
Κεφαλαίων
11,75%
20,17%
-42%
-1,41%
1,94%
-172%
Β. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ
ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2023
Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023 ως σημαντικά γεγονότα για την θυγατρική εταιρεία ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. του Ομίλου
ήταν:
•
Η έναρξη λειτουργίας το Μάρτιο του 2023, της νέα πρέσας διέλασης αλουμινίου δυναμικότητας 11.000
τόνων ετησίως, στο Κουλούρι Λάρισας.
•
Η έναρξη της κατασκευής νέου κτιρίου συσκευασίας προϊόντων αλουμινίου 4.850 μ2. στο Κουλούρι
Λάρισας.
•
Η κατασκευή Φ/Β σταθμού NET METERING ισχύς 2,5 MW της ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. στο Κουλούρι Λάρισας.
•
Η ολοκλήρωση της ανακατασκευή βιομηχανικού κτιρίου 3.500 μ2. της θυγατρικής εταιρίας ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε.
στο Κουλούρι Λάρισας.
•
Η έναρξη των εργασιών για την εγκατάσταση ρομποτικής αποθήκης της θυγατρικής εταιρίας ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε.
στο Κουλούρι Λάρισας και
•
Η κατασκευή νέας αποθήκης εξαρτημάτων 2.018 μ2. της θυγατρικής εταιρίας ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. στο Κουλούρι
Λάρισας.
Με
Πρακτικά των Γενικών Συνελεύσεων στις 16/06/2023, λόγω της μη εκπλήρωσης των επιχειρηματικών σχεδίων
βάσει του σκοπού τους, καταχωρήθηκαν στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) οι τελικοί ισολογισμοί πέρατος
Εκκαθάρισης των (2) δυο θυγατρικών Ιδιωτικών Κεφαλαιουχικών Εταιρειών με διακριτικό τίτλο ΥΒΡΙΔΙΚΑ
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Ι.Κ.Ε και ΥΒΡΙΔΙΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΡΟΔΟΥ Ι.Κ.Ε και κατόπιν τούτου οι δυο παραπάνω θυγατρικές
εταιρίες της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. διαγράφηκαν από το ΓΕΜΗ.
30
Απορρόφηση
ALBIO
DATA
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
AE
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
Με απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε
στις 16.06.2023
και της από 16.06.2023 απόφασης
του Διοικητικού Συμβούλιου της 100% (μη εισηγμένης) θυγατρικής της εταιρείας με επωνυμία «ALBIO DATA AE
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ», αποφασίστηκε
η έναρξη των διαδικασιών για τη
συγχώνευση της 100% θυγατρικής εταιρείας, με ημερομηνία ισολογισμού μετασχηματισμού 30.6.2023.
Παραθέτουμε τον ισολογισμό μετασχηματισμού της 30/06/2023:
Ποσά σε €
30/6/2023
Ενεργητικό
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
1.223,55
Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων
1.223,55
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα
9.851,69
Πελάτες & λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
220.286,00
Λοιπές Απαιτήσεις
23.830,07
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
30.086,49
Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων
284.054,25
Σύνολο ενεργητικού
285.277,80
Ίδια Κεφάλαια και Υποχρεώσεις
Ίδια Κεφάλαια
Μετοχικό Κεφάλαιο
430.050,00
Αποθεματικά
54.675,61
Αποτελέσματα εις νέο
(290.976,27)
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
193.749,34
Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
5.098,11
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
5.098,11
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
57.360,74
Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις
11.163,34
Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
17.906,27
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
86.430,35
Σύνολο υποχρεώσεων
91.528,46
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και υποχρεώσεων
285.277,80
Tην 19η Οκτωβρίου 2023 ολοκληρώθηκε η συγχώνευση δι' απορρόφησης από την Εταιρεία, της κατά 100% της (μη
εισηγμένης) θυγατρικής της εταιρείας, με την επωνυμία «ALBIO DATA ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ AE ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ» με την καταχώρηση στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) της υπ'
31
αριθμ. Πρωτ. 3071978ΑΠ/19.10.2023 απόφασης του Προϊσταμένου της Διεύθυνσης Εταιρειών, Τμήμα Εισηγμένων
Α.Ε. της Γενικής Γραμματείας Εμπορίου και Προστασίας Καταναλωτή, υπαγομένη στο Υπουργείο
Ανάπτυξης και
Επενδύσεων (ΑΔΑ: ΨΩ7Δ46ΝΛΣΞ-Φ7Τ).
Η συγχώνευση πραγματοποιήθηκε με απορρόφηση από την Εταιρεία της Απορροφώμενης «ALBIO DATA
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ AE ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ» , με εφαρμογή των διατάξεων των
άρθρων 7-21 και 31-38 του Ν. 4601/2019, των άρθρων 1-5 του Ν. 2166/1993 και σε συνδυασμό με τις διατάξεις του
Ν. 4548/2018, όπως ισχύουν, είχε δε ως αποτέλεσμα τη διαγραφή της Απορροφώμενης από το μητρώο των εταιρειών
και την παύση της νομικής της ύπαρξης.
ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ - ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ
Ο Όμιλος μέσα στα πλαίσια των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου πραγματοποιεί με σταθερά βήματα τον
σχεδιασμό των επενδύσεων για το 2024 που είναι :
1.
H λειτουργία νέας γραμμής οριζόντιας βαφής στο εργοστάσιο στο Κουλούρι Λάρισας, η οποία αναμένεται να
αυξήσει την παραγωγή κατά 3.500 τόνους ετησίως.
2.
Η κατασκευή δύο νέων φωτοβολταϊκών σταθμών, ένας της μητρικής ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ και ο άλλος της θυγατρικής
ΕΞΑΛΚΟ, ισχύς 12MW, που θα έχουνε ως αποτέλεσμα την 100% επάρκεια του Ομίλου σε ηλεκτρική ενέργεια
με χαμηλότερο κόστος.
3.
Η αξιοποίηση και εκμετάλλευση της άδειας για Φ/Β 50 MW
Σε κάθε περίπτωση παραμένει η δέσμευση της Διοίκησης του Ομίλου στη στρατηγική της ανάπτυξης, που είναι
βασισμένη σε τρεις κεντρικούς άξονες:
-
Ανάπτυξη και εξέλιξη στις υπάρχουσες αγορές
-
Διείσδυση σε νέες αγορές
-
Διεθνής προσανατολισμός με ανάπτυξη εξαγωγών
Γ. ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ
Άμεσες χρηματοοικονομικές επιπτώσεις του πολέμου στην Ουκρανία και στη λωρίδα της Γάζας, καθώς
και τα προβλήματα της ναυσιπλοΐας στην Ερυθρά θάλασσα.
Η γεωπολιτική και γεωοικονομική αναταραχή, που έχουν προκαλέσει ο πόλεμος στην Ουκρανία και στη λωρίδα της
Γάζας, καθώς και τα προβλήματα της ναυσιπλοΐας στην Ερυθρά θάλασσα, έχουν ως συνέπεια την μεγάλη αύξηση του
ενεργειακού και μεταφορικού κόστους και την απότομη άνοδος του πληθωρισμού. Επίσης τα αυξημένα επιτόκια
32
δανεισμού έχουν ως αποτέλεσμα την σημαντική αύξηση του χρηματοοικονομικού κόστους των επιχειρήσεων αλλά
και των νοικοκυριών. Η
Διοίκηση του Όμιλου παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις του πολέμου στην Ουκρανία και στη
λωρίδα της Γάζας, καθώς και τα προβλήματα της ναυσιπλοΐας στην Ερυθρά θάλασσα, αλλά και τις παρεμβάσεις των
νομισματικών αρχών για την αντιμετώπιση του πληθωρισμού και είναι έτοιμη να ανταποκριθεί και να προσαρμοστεί
όλη την λειτουργία των εταιρειών του Ομίλου βάση των εξελίξεων στο μακροοικονομικό περιβάλλον στην Ευρώπη
αλλά και στη διεθνή σκηνή.
Επίδραση του COVID-19 στα χρηματοοικονομικά θέματα
Ο COVID-19 δεν επηρέασε τις επιχειρηματικές και λειτουργικές δραστηριότητες του Όμιλου και της Εταιρεία το 2023.
Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
Οι δραστηριότητες του Ομίλου δημιουργούν πολλαπλούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους συμπεριλαμβανομένων
των κινδύνων συναλλαγματικών ισοτιμιών και επιτοκίων, διακυμάνσεων των τιμών της αγοράς πιστωτικών κινδύνων
και κινδύνων ρευστότητας. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου στοχεύει στον περιορισμό ενδεχόμενης
αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματά του, που είναι δυνατό να προκύψει από την αδυναμία
πρόβλεψης των χρηματοοικονομικών αγορών και τη διακύμανση στις μεταβλητές του κόστους και των πωλήσεων.
Οι βασικές πολιτικές διαχείρισης των κινδύνων καθορίζονται από τη Διοίκηση του Ομίλου.
Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα, που χρησιμοποιεί ο Όμιλος, αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες,
σύναψη δανείων, συναλλαγές σε ξένο νόμισμα σε τρέχουσες τιμές, επενδύσεις σε χρεόγραφα και υποχρεώσεις που
προκύπτουν από συμβόλαια χρηματοδοτικής και λειτουργικής μίσθωσης.
Κίνδυνος ρευστότητας
Ο κίνδυνος ρευστότητας συνδέεται με την ανάγκη για επαρκή χρηματοδότηση της δραστηριότητας και της ανάπτυξης
του Ομίλου. Οι σχετικές ανάγκες ρευστότητας γίνονται αντικείμενο διαχείρισης μέσω προσεκτικής παρακολούθησης
των μακροπρόθεσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, καθώς επίσης και των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
και πληρωμών που πραγματοποιούνται καθημερινά.
Ο Όμιλος διασφαλίζει ότι υπάρχουν επαρκείς διαθέσιμες πιστωτικές διευκολύνσεις, ώστε να είναι σε θέση να καλύπτει
τις βραχυπρόθεσμες επιχειρηματικές του ανάγκες. Τα κεφάλαια για τις μακροπρόθεσμες ανάγκες ρευστότητας
εξασφαλίζονται από ένα επαρκές ποσό δανειακών κεφαλαίων και τη δυνατότητα να πωληθούν μη κυκλοφορούντα
στοιχεία του ενεργητικού.
33
Κίνδυνος επιτοκίου
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί δανειακά κεφάλαια στην κεφαλαιακή του διάρθρωση για την κάλυψη μέρους των
βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων υποχρεώσεών του. Συνεπώς, ο Όμιλος εκτίθεται σε κινδύνους ταμειακών
ροών λόγω μιας ενδεχόμενης μελλοντικής μεταβολής των κυμαινόμενων επιτοκίων.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε
μια λογική μεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του ±1 % (2022: ±1%). Πιο συγκεκριμένα, εφόσον τα επιτόκια
αυξηθούν ή μειωθούν κατά +1% ή -1% αντίστοιχα τότε οι επιδράσεις στα αποτελέσματα χρήσης παρουσιάζονται
στον παρακάτω πίνακα.
Όμιλος
Εταιρία
31/12/2023
31/12/2023
Ποσά σε €
1%
-1%
1%
-1%
Αποτέλεσμα χρήσης προ φόρων
-949.875
949.875
-162.220
162.220
Όμιλος
Εταιρία
31/12/2022
31/12/2022
Ποσά σε €
1%
-1%
1%
-1%
Αποτέλεσμα χρήσης προ φόρων
-947.785
947.785
-170.581
170.581
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και συνεπώς είναι εκτεθειμένος σε κίνδυνο συναλλαγματικών
ισοτιμιών που προκύπτουν κυρίως από το δολάριο των ΗΠΑ και το RON Ρουμανίας. Αυτό το είδος κινδύνου προκύπτει
κυρίως από εμπορικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα. Για τη διαχείριση αυτής της κατηγορίας κινδύνου, η Διεύθυνση
Διαχείρισης Διαθεσίμων του Ομίλου προβαίνει σε προαγορά συναλλάγματος, συγκεκριμένα δολαρίων, προκειμένου
να περιορίζει την έκθεσή του στο συναλλαγματικό κίνδυνο.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε
σχέση με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και τη συναλλαγματική
ισοτιμία Ευρώ / Δολαρίου και Ευρώ / Ron.
Υποθέτουμε ότι κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023 πραγματοποιείται μεταβολή στη συναλλαγματική ισοτιμία Ευρώ /
Δολαρίου και Ευρώ / Ron της τάξεως του 2% και 3% αντίστοιχα. Το ποσοστό αυτό βασίσθηκε στη μέση
μεταβλητότητα στην αγορά συναλλαγματικών ισοτιμιών για διάστημα 12 μηνών. Σε περίπτωση όπου το Ευρώ
34
ανατιμηθεί σε σχέση με το Δολάριο και το Ron κατά 2% και 3% αντίστοιχα, τότε στο Αποτέλεσμα περιόδου και τα
Ίδια Κεφάλαια θα έχουμε την παρακάτω επίδραση:
2023
2022
Υποτίμηση (+) / Ανατίμηση (-) eur
3%
-3%
3%
-3%
Ισοτιμία RON/€
Επίδραση στην Καθαρή Θέση από μεταβολή της ισοτιμίας EUR
σε σχέση
με το RON
-130.913
139.011
-129.878
137.911
Υποτίμηση (+) / Ανατίμηση (-) eur
2%
-2%
2%
-2%
Ισοτιμία $/€
Επίδραση στην Καθαρή Θέση και το αποτέλεσμα περιόδου από μεταβολή
της ισοτιμίας EUR σε σχέση με το $
-16.534
17.209
-29.614
30.822
Πιστωτικός Κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος πηγάζει από τα ταμειακά διαθέσιμα, καταθέσεις σε τράπεζες και χρηματοοικονομικά ινστιτούτα,
καθώς και από εκθέσεις σε πιστωτικό κίνδυνο από πελάτες.
Για τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις ο Όμιλος δεν εκτίθεται, πλέον, σε σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους.
Δεδομένης της πολυδιάστατης φύσης των λειτουργιών του Ομίλου, δεν υπάρχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού
κινδύνου αναφορικά με τις εμπορικές του απαιτήσεις, μιας και αυτός διαχωρίζεται σε ένα μεγάλο αριθμό πελατών. Ο
Όμιλος παρακολουθεί, σε σταθερή βάση τις εμπορικές του απαιτήσεις και όπου κριθεί απαραίτητο διασφαλίζει την
είσπραξή τους, μέσω συμβολαίων ασφάλισης ή προεξόφλησης εμπορικών απαιτήσεων. Για την ελαχιστοποίηση του
πιστωτικού κινδύνου σε διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, σε συμβόλαια χρηματοοικονομικών παραγώγων καθώς
και σε άλλα βραχυπρόθεσμα χρηματοοικονομικά προϊόντα, ο Όμιλος θέτει όρια στο πόσο θα εκτίθεται σε κάθε
μεμονωμένο χρηματοοικονομικό ίδρυμα και συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένο χρηματοοικονομικό ίδρυμα,
υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης.
Ο Όμιλος προσπαθεί να ελαχιστοποιήσει τον πιστωτικό κίνδυνο σε διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα, καθώς και
καταθέσεις σε τράπεζες, αφενός συνεργαζόμενος μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά ιδρύματα και αφετέρου
θέτοντας όρια στα ποσά, που εκτίθεται σε κάθε μεμονωμένο χρηματοοικονομικό ίδρυμα.
Κίνδυνος τιμής πρώτων υλών
Ο Όμιλος εκτίθεται σε μεταβολές της αξίας των πρώτων υλών. Ο κίνδυνος αυτός αντισταθμίζεται από την αύξηση
της παραγωγικότητας, την αύξηση του όγκου πωλήσεων και επομένως τον επιμερισμό των σταθερών εξόδων σε
μεγαλύτερο όγκο παραγωγής, καθώς και από την ενσωμάτωση της μεταβολής του κόστους στην τελική τιμή του
προϊόντος.
35
Ο Όμιλος δεν καλύπτει με πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου (hedging) το βασικό απόθεμα λειτουργίας του, με
αποτέλεσμα τυχόν πτώση των τιμών μετάλλων να μπορεί να επηρεάσει αρνητικά τα αποτελέσματά του, μέσω
υποτίμησης των αποθεμάτων.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου στη χρήση 2023 και στη χρήση
2022 σε μια μεταβολή αύξησης/μείωση της τιμής του μετάλλου του ±2 % (2022: ±2%). Πιο συγκεκριμένα, εφόσον
η τιμή του μετάλλου αυξηθεί ή μειωθεί κατά +2% ή -2% αντίστοιχα τότε οι επιδράσεις στα οικονομικά μεγέθη του
Ομίλου παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα.
2023
2022
Ποσά σε €
2%
-2%
2%
-2%
Πωλήσεις
3.278.326,57
-3.278.326,57
4.005.571,10
-4.005.571,10
Κόστος Πωληθέντων
2.670.145,36
-2.670.145,36
3.209.105,90
-3.209.105,90
Κίνδυνος Αγοράς – Εξάρτηση από Προμηθευτές
Κλωστοϋφαντουργικός κλάδος
Ο Όμιλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ δεν είναι εκτεθειμένος, πλέον, σε σημαντικούς κινδύνους αγοράς, ούτε έχει κάποια εξάρτηση
από τους προμηθευτές του στην προμήθεια των λευκών ειδών και συναφών ταπητουργικών προϊόντων, τα οποία
διατίθενται με ευχέρεια σε μεγάλες ποσότητες στην παγκόσμια αγορά.
Η Εταιρεία επιδιώκει να εισάγει προϊόντα, τα οποία να καλύπτουν τις ανάγκες όλων των εισοδηματικών στρωμάτων
του αγοραστικού κοινού. Με αυτό τον τρόπο εξασφαλίζει ότι η ζήτηση για τα προϊόντα της δεν υπόκειται σε
σημαντικές αρνητικές μεταβολές. Οι τιμές των προϊόντων μεταβάλλονται, ως επί το πλείστων, με τους ρυθμούς του
πληθωρισμού. Η εταιρεία δραστηριοποιείται κυρίως στο εσωτερικό της χώρας τόσο στην χονδρική 46% του τζίρου
όσο και στην λιανική με 8 υποκαταστήματα ανά την χώρα.
Μεταλλουργικός κλάδος
Ο Όμιλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ δραστηριοποιείται και στον μεταλλουργικό κλάδο, μέσω των θυγατρικών ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ και EXALCO ROMANIA SRL στην Ρουμανία. Η ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. διαθέτει τα προϊόντα της
κατά 70% στο εξωτερικό και το υπόλοιπο στο εσωτερικό.
36
Στην Ελλάδα η παραγωγή πρωτόχυτου αλουμινίου, το οποίο αποτελεί και την πρώτη ύλη της βιομηχανίας παραγωγής
προφίλ αλουμινίου, προέρχεται κυρίως από τέσσερις εταιρείες του κλάδου. Ο Όμιλος προμηθεύεται το 45,00%
περίπου από το εσωτερικό της χώρας και το 55,00% από το εξωτερικό. Το ενδεχόμενο μιας πιθανής διακοπής της
παραγωγικής διαδικασίας των εν λόγω εταιρειών ή μια πιθανή ρήξη στις σχέσεις των εταιρειών, ενδέχεται να
προκαλέσει πρόβλημα στην παραγωγική διαδικασία του Ομίλου, σημαντική μείωση στη παραγόμενη ποσότητα και
στις πωλήσεις και αυτό θα είχε αρνητικό αποτέλεσμα στη φήμη του, τη δραστηριότητά του, την οικονομική
κατάστασή του και τα αποτελέσματά του.
Δ. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ 2024
Οι προοπτικές για το 2024 προδιαγράφονται αισιόδοξες για την Διοίκηση του Όμιλου, η ολοκλήρωση της μεταφοράς
όλης της παραγωγικής διαδικασίας της θυγατρικής εταιρείας ΕΞΑΛΚΟ στο Κουλούρι Λάρισας στις αρχές Απριλίου του
2024, αναμένεται να φέρει σημαντικές οικονομίες κλίμακας και να βοηθήσει σημαντικά τα οικονομικά μεγέθη του
Όμιλου, από το Β’ εξάμηνο του 2024 και κυρίως το έτος 2025.
Όσον αφορά τις κτιριακές εγκαταστάσεις παραγωγής και αποθήκευσης της θυγατρικής εταιρείας ΕΞΑΛΚΟ στη Νίκαια
Λάρισας, που θα αδειάσουν πλήρως μέχρι τα μέσα του 2024. Η
Διοίκηση του Όμιλου με σκοπό να τα αξιοποιήσει,
έχει ήδη συνάψει συμφωνητικά ενοικίασης, ώστε να φέρει επιπλέον έσοδα για την εταιρεία.
Επίσης αναμένεται να τεθεί σε λειτουργία το 2024 και το νέο οριζόντιο βαφείο, που έχει ήδη παραληφθεί και έχουν
αρχίσει οι εργασίες εγκατάστασης του.
Τέλος μέσα στο 2024 θα αρχίσουν και οι εργασίες για δύο νέους φωτοβολταϊκούς σταθμούς, ένας της μητρικής
ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ και ο άλλος της θυγατρικής ΕΞΑΛΚΟ, ισχύς 12MW, που θα έχουνε ως αποτέλεσμα την 100% επάρκεια
του Ομίλου σε ηλεκτρική ενέργεια με χαμηλότερο κόστος.
Ε. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕΤΑΞΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ
Οι εμπορικές συναλλαγές του Ομίλου και της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα στη διάρκεια της χρήσης
2023, έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς. Ο Όμιλος δεν συμμετείχε σε καμία συναλλαγή
ασυνήθους φύσης ή περιεχομένου, η οποία να είναι ουσιώδης για τον Όμιλο ή τις εταιρείες και τα άτομα που
συνδέονται στενά με αυτόν και δεν αποσκοπεί να συμμετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο μέλλον. Καμία από
τις συναλλαγές δεν εμπεριέχει ειδικούς όρους και συνθήκες.
37
Στους κατωτέρω πίνακες παρουσιάζονται οι διεταιρικές πωλήσεις και οι λοιπές διεταιρικές συναλλαγές μεταξύ της
Εταιρείας, των θυγατρικών της, των συνδεδεμένων εταιρειών, καθώς και των μελών της διοίκησης, κατά τη
διαχειριστική χρήση 2023 και τα διεταιρικά υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την 31/12/2023.
Σχέση
Συμμετοχης
%
Συμμετοχής
Αγορές
Πωλήσεις
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Ενοίκια
έσοδα
Eνοίκια
έξοδα
ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
Μητρική
0
204.392
213.256
-
2.195.882
149.095
-
ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ
Θυγατρική
98,39%
284.289
2.479.383
2.625.375
-
600
146.195
ALBIO DATA AE ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ -ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
Θυγατρική
90,00%
-
57.296
-
-
-
1.800
ΥΒΡΙΔΙΚΑ ΚΩ ΙΚΕ
Θυγατρική
60,00%
-
-
-
-
-
600
ΥΒΡΙΔΙΚΑ ΑΙΓΑΙΟΥ
ΙΚΕ
Θυγατρική
60,00%
-
-
-
-
-
250
ΥΒΡΙΔΙΚΑ ΡΟΔΟΥ ΙΚΕ
Θυγατρική
60,00%
-
-
-
-
-
250
EXALCO ROMANIA SRL
Θυγατρική
98,39%
2.279.224
17.970
-
144.224
-
-
EXALCO BULGARIA AD
Θυγατρική
98,52%
-
-
289
285.559
-
-
ΠΑΡΑΠΟΤΑΜΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ι.Κ.Ε
Θυγατρική
98,39%
-
-
-
-
-
600
Λοιπά συνδεδεμένα μέρη
Αγορές
Πωλήσεις
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
-
202.522
283.573
-
ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ
-
1.371.636
456.369
-
ΒΙΟΑΕΡΙΟ ΤΕΜΠΩΝ Ι.Κ.Ε.
2.342
-
-
-
ORAMA MINIMAL FRAMES Μ.Ε.Π.Ε.
1.369.294
-
-
456.369
HOME CARPET A.E
202.522
-
-
283.573
Οι πωλήσεις της μητρικής ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ προς τα συνδεδεμένα μέρη αφορούν τιμολογήσεις κλωστοϋφαντουργικών
ειδών και ειδικότερα πωλήσεις ταπήτων, μοκετών, λευκών ειδών και λοιπών ειδών οικιακού εξοπλισμού. Επίσης, η
μητρική Εταιρεία έχει έσοδα από ενοίκια ακινήτων από τις θυγατρικές ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε., ALBIO DATA A.E. και ΥΒΡΙΔΙΚΑ
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΩ Ι.Κ.Ε..
Οι πωλήσεις της ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε προς ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε., την EXALCO ROMANIA SRL, την ORAMA MINIMAL FRAMES Μ.
ΕΠΕ και το ΒΙΟΑΕΡΙΟ ΒΕΡΔΙΚΟΥΣΙΑΣ Ι.Κ.Ε αφορούν τιμολογήσεις προϊόντων αλουμινίου, και ειδικότερα προφίλ
αλουμινίου άβαφα, προφίλ αλουμινίου βαμμένα με τη μέθοδο της ηλεκτροστατικής βαφής, προφίλ αλουμινίου
βαμμένα με τη μέθοδο της ανοδίωσης, καθώς επίσης εξαρτήματα που αφορούν τη συναρμολόγηση των προφίλ
38
αλουμινίου ήτοι πόμολα, λάστιχα, συστήματα ανακλήσεων, γωνίες συνδέσεως, υλικά θερμοδιακοπής και λοιπά
εξαρτήματα συναρμολόγησης. Οι αγορές της ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε από την ORAMA MINIMAL FRAMES Μ. ΕΠΕ
αφορούν
εμπορεύματα / εξαρτήματα, ενώ οι αγορές από την EXALCO ROMANIA SRL αφορούν κυρίως σκράπ αλουμινίου.
Επίσης, η ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. έχει έσοδα από ενοίκια ακινήτων από τις θυγατρική ΠΑΡΑΠΟΤΑΜΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ι.Κ.Ε.
Οι πωλήσεις της θυγατρικής ALBIO DATA AE αφορούν έσοδα από πωλήσεις εμπορευμάτων και παροχή υπηρεσιών
υποστήριξης συστημάτων πληροφορικής.
Τέλος, οι συναλλαγές (αμοιβές) των διευθυντικών στελεχών, των μελών των Διοικητικών Συμβουλίων και των λοιπών
συνδεδεμένων προσώπων των εταιρειών του Ομίλου για τη διαχειριστική χρήση 2023 απεικονίζονται στον κατωτέρω
πίνακα:
Ποσά σε €
31/12/2023
Όμιλος
Εταιρεία
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Έσοδα
Έξοδα
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Έσοδα
Έξοδα
Μέλη Δ.Σ. και
λοιπά
Διευθυντικά
Στελέχη
6.934
16.896
23.842
639.792
557
0
10.927
153.533
Λοιπά
συνδεδεμένα
266
376
357
322.961
-1
0
357
164.930
ΣΤ. ΜΕΡΙΣΜΑ
Δεν θα διανεμηθεί μέρισμα για την χρήση 2023.
39
Ζ. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
i.
Αναφορά στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
,
στις πρακτικές που εφαρμόζονται από την
Εταιρεία πλέον των προβλέψεων του νόμου και παρουσίαση αποκλίσεων
Με την παρούσα δήλωση, το Διοικητικό Συμβούλιο δηλώνει η Εταιρεία με την από 23/6/2021 απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου της, έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης 2021, σύμφωνα με το
άρθρο 17 του ν.4706/2020 και το άρθρο 4 της Απόφασης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Απόφαση 2/905/3.3.2021
του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς). Αντικαθιστά τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
για τις Εισηγμένες Εταιρείες που είχε εκδοθεί το 2013 από το ΕΣΕΔ.. Ο ανωτέρω Κώδικας είναι αναρτημένος στον
ιστότοπο (website):
https://www.biokarpet.gr/Uploads/Documents/151459/kodikas_etairikis_diakibernisis_2021.pdf
Η εταιρεία δεν εφαρμόζει άλλες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης πλέον των προβλεπόμενων από το νομοθετικό
πλαίσιο που ισχύει σήμερα.
Αποκλίσεις από τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία
ΠΑΡ.
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ
ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ
1.13
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου
συνέρχονται
τουλάχιστον
ετησίως,
ή
και
εκτάκτως
όταν
κρίνεται
σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών
μελών προκειμένου να συζητείται η επίδοση
των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις αυτές τα
μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν ως de facto
όργανο
ή
επιτροπή
του
Διοικητικού
Συμβουλίου.
Στον
Εσωτερικό
Κανονισμό
Λειτουργίας
στις
αρμοδιότητες των μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ.
αναφέρει
ότι:
β. Διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των
εκτελεστικών
μελών,
συμπεριλαμβανομένης
της
παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών
τους.
Επίσης, προβλέπεται ότι υποβάλλουν αναφορές
σχετικά
με
τις
αρμοδιότητές
τους
στο
Δ.Σ.
Ωστόσο, καθώς τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν
ως όργανο ή επιτροπή του Δ.Σ. δεν κρίθηκε
απαραίτητο
να
προβλεφθεί
η
συχνότητα
των
συνεδριάσεων.
1.15
Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει Κανονισμό
Λειτουργίας του, στον οποίο περιγράφεται
τουλάχιστον ο τρόπος που συνέρχεται και
λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που
ακολουθεί, λαμβάνοντας υπόψη τα σχετικώς
οριζόμενα
στο
Καταστατικό
και
στις
υποχρεωτικές διατάξεις του νόμου.
Η θητεία, σύνθεση, λειτουργία και αρμοδιότητες του
Δ.Σ.
προβλέπονται
στον
Εσωτερικό
Κανονισμό
Λειτουργίας
και
στο
Καταστατικό.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία συμμορφώνεται με τις
ελάχιστες απαιτήσεις που προβλέπονται από το
νομικό
πλαίσιο
εταιρικής
διακυβέρνησης.
Λαμβάνοντας υπόψιν τα ανωτέρω καθώς και το
μέγεθος της εταιρείας δεν κρίθηκε σκόπιμη η
κατάρτιση Κανονισμού Λειτουργίας για το Δ.Σ.
 
40
1.16
Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου συντάσσεται συμμορφούμενος
προς
τις
αρχές
του
Κώδικα
ή
άλλως
επεξηγώντας τις αποκλίσεις.
Αντιστοίχως όπως ανωτέρω
1.17
Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, το
Διοικητικό Συμβούλιο υιοθετεί ένα ημερολόγιο
συνεδριάσεων και ένα ετήσιο πρόγραμμα
δράσης, το οποίο αναθεωρείται ανάλογα με
τις εξελίξεις και τις ανάγκες της εταιρείας,
προκειμένου να διασφαλίζει τη σωστή, πλήρη
και έγκαιρη εκπλήρωση των καθηκόντων του,
καθώς και την εξέταση όλων των θεμάτων,
επί των οποίων λαμβάνει αποφάσεις.
Δεν έχει κριθεί αναγκαία η υιοθέτηση Ημερολογίου
Συνεδριάσεων και Ετήσιου Προγράμματος Δράσης
από το Δ.Σ. καθώς συνεδριάζει τακτικά, κατά τα
προβλεπόμενα από το
νομοθετικό πλαίσιο και
σύμφωνα
με
τα
χρονοδιαγράμματα
και
τις
προθεσμίες που αυτό ορίζει αλλά και έκτακτα,
εφόσον αυτό κριθεί απαραίτητο ανάλογα με τις
εξελίξεις και τις ανάγκες της εταιρείας.
2.4.10
Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει και συνδέει
την αμοιβή των εκτελεστικών μελών με
δείκτες σχετικά με θέματα ESG και βιώσιμης
ανάπτυξης
που
θα
μπορούσαν
να
προσδώσουν
μακροπρόθεσμη
αξία
στην
εταιρεία. Στην περίπτωση αυτή, το Διοικητικό
Συμβούλιο διασφαλίζει ότι οι δείκτες αυτοί
είναι σχετικοί και αξιόπιστοι και προωθούν την
ορθή και αποτελεσματική διαχείριση θεμάτων
ESG και βιώσιμης ανάπτυξης.
Υπάρχουν
δεικτες
προωθούν
την
ορθή
και
αποτελεσματική
διαχείριση
θεμάτων
ESG
και
βιώσιμης ανάπτυξης αλλα το Διοικητικό Συμβούλιο
προς το παρόν δεν εξετάζει και
δεν συνδέει την
αμοιβή των εκτελεστικών μελών με δείκτες σχετικά
με θέματα ESG
2.4.14
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το
Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την
επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει
απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών
όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων
προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει
εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων,
που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό
του bonus αυτού.
Η εν λόγω πρόβλεψη εντάσσεται στην Πολιτική
Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Παρ ' όλα αυτά επί του παρόντος δεν έχουν
επικαιροποιηθεί
οι
συμβάσεις
προς
αυτή
την
κατεύθυνση.
7.6
Στο βαθμό που οι ερωτήσεις των μετόχων
σχετικά με θέματα της ημερήσιας διάταξης
δεν
απαντηθούν
κατά
τη
διάρκεια
της
συνεδρίασης, η εταιρεία προβλέπει διαδικασία
υποβολής των σχετικών απαντήσεων.
Δεν
συντρέχουν
τέτοιες
περιπτώσεις.
Οι απαντήσεις σε ερωτήσεις μετόχων σχετικά με
θέματα της ημερήσιας διάταξης δίνονται κατά την
διάρκεια της συνεδρίασης. Ως εκ τούτου δεν έχει
καταστεί αναγκαία η κατάρτιση της εν
λόγω
διαδικασίας.
ii.
Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης
κινδύνων
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει την τελική ευθύνη παρακολούθησης της επάρκειας και αξιολόγησης του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Στο έργο αυτό συνεισφέρει η Επιτροπή Ελέγχου, η
Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων, η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου, η Υπηρεσία Κανονιστική Συμμόρφωσης
και η Υπηρεσία Διαχείρισης Κινδύνων μέσω της οποίας παρακολουθείται η τήρηση του συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου.
41
Σύστημα εσωτερικού ελέγχου
Ως σύστημα εσωτερικού ελέγχου ορίζεται το σύνολο των διαδικασιών που τίθενται σε εφαρμογή από το ΔΣ, τη
Διοίκηση και το υπόλοιπο προσωπικό της Εταιρείας και του Ομίλου, με σκοπό τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητας
και της αποδοτικότητας των εργασιών τους, την αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και τη
συμμόρφωση με τους εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς.
Το ΔΣ θα πρέπει να παρουσιάζει στους μετόχους και το κοινό μια σαφή αξιολόγηση της πραγματικής θέσης και των
προοπτικών της Εταιρείας και του Ομίλου, και να διασφαλίζει την αξιοπιστία των οικονομικών καταστάσεων και την
ορθότητα των ανακοινώσεων, όπου αυτές επιβάλλονται.
Το ΔΣ θα πρέπει να διατηρεί ένα αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου, με σκοπό την περιφρούρηση των
περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας και του Ομίλου, καθώς και τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση των
σημαντικότερων κινδύνων. Θα πρέπει να παρακολουθεί την εφαρμογή της εταιρικής στρατηγικής και να την
επανεξετάζει τακτικά. Θα πρέπει να ανασκοπεί τακτικά τους κύριους κινδύνους που αντιμετωπίζει η επιχείρηση και
την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, όσον αφορά στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων.
Η
ανασκόπηση
θα
πρέπει
να
καλύπτει
όλους
τους
ουσιώδεις
ελέγχους,
συμπεριλαμβανομένων
των
χρηματοοικονομικών και λειτουργικών ελέγχων, του ελέγχου συμμόρφωσης, καθώς και τους ελέγχους των
συστημάτων διαχείρισης κινδύνων.
Η
Επιτροπή Ελέγχου
επιλαμβάνεται όλων των σοβαρών θεμάτων ελέγχου που εγείρονται τόσο από την Διοίκηση
όσο και από τους εσωτερικούς και εξωτερικούς ελεγκτές και υποβάλλει τις διαπιστώσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Για όλες τις διαπιστωμένες αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου διασφαλίζει ότι η
Διοίκηση θα λάβει όλα τα απαραίτητα διορθωτικά μέτρα.
Οι κύριες αρμοδιότητες της επιτροπής ελέγχου είναι οι εξής:
Α) Όσον αφορά στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου και τα συστήματα πληροφόρησης, η επιτροπή ελέγχου:
•
παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την αξιοπιστία των οικονομικών
καταστάσεων της εταιρείας. Επίσης, θα πρέπει να επιβλέπει κάθε επίσημη ανακοίνωση που αφορά στη
χρηματοοικονομική απόδοση της εταιρείας, και να εξετάζει τα βασικά σημεία των οικονομικών καταστάσεων
που εμπεριέχουν σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις από πλευράς Διοίκησης,
•
εποπτεύει τους εσωτερικούς χρηματοοικονομικούς ελέγχους της εταιρείας και παρακολουθεί την
αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της εταιρείας, εκτός
εάν αυτή η ευθύνη ανήκει ρητά στο ίδιο το ΔΣ ή σε κάποια άλλη επιτροπή του. Για το σκοπό αυτό, η
επιτροπή ελέγχου θα πρέπει να εξετάζει σε περιοδική βάση το σύστημα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης
42
κινδύνων της εταιρείας, ώστε να διασφαλίζει ότι οι κυριότεροι κίνδυνοι προσδιορίζονται, αντιμετωπίζονται
και δημοσιοποιούνται με ορθό τρόπο,
•
επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών
σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014
και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρία σύμφωνα με το άρθρο 5
του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014,
•
είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και
προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν σύμφωνα με το
άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται η παρ. 8 του άρθρου 16 του
Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
•
εξετάζει συγκρούσεις συμφερόντων κατά τις συναλλαγές της εταιρείας και των θυγατρικών της με
συνδεδεμένα μέρη και υποβάλλει στο ΔΣ σχετικές αναφορές, υποστηρίζει το ΔΣ ως προς την απόκτηση
επαρκούς πληροφόρησης για τη λήψη αποφάσεων σε θέματα συναλλαγών μεταξύ συνδεδεμένων μερών,
•
εξετάζει την ύπαρξη και το περιεχόμενο των διαδικασιών εκείνων, σύμφωνα με τις οποίες το προσωπικό
της εταιρείας θα μπορεί, υπό εχεμύθεια, να εκφράσει τις ανησυχίες του για ενδεχόμενες παρανομίες και
παρατυπίες σε θέματα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ή για άλλα ζητήματα που άπτονται της
λειτουργίας της επιχείρησης. Η επιτροπή ελέγχου θα πρέπει να διασφαλίζει την ύπαρξη διαδικασιών για την
αποτελεσματική και ανεξάρτητη διερεύνηση τέτοιων ζητημάτων, καθώς και για την κατάλληλη
αντιμετώπισή τους.
Β) Όσον αφορά στην εποπτεία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, η επιτροπή ελέγχου:
•
εξασφαλίζει τη λειτουργία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα για την
επαγγελματική εφαρμογή του εσωτερικού ελέγχου,
•
προσδιορίζει και εξετάζει τον κανονισμό λειτουργίας της μονάδας εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας,
•
παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, και εξετάζει τις τριμηνιαίες
εκθέσεις ελέγχου της μονάδας,
•
διασφαλίζει την ανεξαρτησία του εσωτερικού ελέγχου, προτείνοντας στο ΔΣ το διορισμό και την ανάκληση του
επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου,
•
αξιολογεί τον επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
Γ) Όσον αφορά στην εποπτεία του τακτικού ελέγχου, η επιτροπή ελέγχου:
•
κάνει προτάσεις μέσω του Δ.Σ. στη Γενική Συνέλευση σχετικά με το διορισμό, τον επαναδιορισμό και την
ανάκληση του τακτικού ελεγκτή, καθώς και για την έγκριση της αμοιβής και τους όρους πρόσληψης του
τακτικού ελεγκτή,
43
•
εξετάζει και παρακολουθεί την ανεξαρτησία του τακτικού ελεγκτή, την αντικειμενικότητα και την
αποτελεσματικότητα της ελεγκτικής διαδικασίας, λαμβάνοντας υπόψη τις σχετικές επαγγελματικές και
κανονιστικές απαιτήσεις στην Ελλάδα,
•
εξετάζει και παρακολουθεί την παροχή επιπρόσθετων υπηρεσιών στην εταιρεία από την ελεγκτική εταιρεία
στην οποία ανήκει ο/οι τακτικός/οi ελεγκτής/ες Για το σκοπό αυτό αναπτύσσει και εφαρμόζει πολιτική για την
πρόσληψη τακτικών ελεγκτών σχετικά με την παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών, και επιβλέπει την εφαρμογή
της,
•
συζητά με τον τακτικό ελεγκτή τις ουσιώδεις ελεγκτικές διαφορές που προέκυψαν κατά τη διάρκεια του
ελέγχου, ανεξάρτητα εάν αυτές επιλύθηκαν στη συνέχεια ή έμειναν ανεπίλυτες,
•
συζητά με τον τακτικό ελεγκτή την έκθεσή που αναφέρει τις αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου,
ιδίως δε αυτές που αφορούν στις διαδικασίες παροχής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και σύνταξης των
οικονομικών καταστάσεων.
Η
Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων
έχει ως στόχο τη διασφάλιση σε βάθος επεξεργασίας από μη
εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου θεμάτων τα οποία μπορούν να αποτελέσουν
εστίες σύγκρουσης
συμφερόντων, όπως μπορεί να είναι ο τομέας των αποδοχών και της ανάδειξης υποψηφίων μελών του διοικητικού
συμβουλίου.
Η Επιτροπή Αποδοχών & Ορισμού Υποψηφίων έχει ως σκοπό:
1.α) Την διατύπωση
προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την πολιτική αποδοχών που
υποβάλλεται προς έγκριση στη γενική συνέλευση, (σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του ν. 4548/2018),
1.β) Την διατύπωση προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων του
Δ.Σ., τις αποδοχές των κύριων διοικητικών στελεχών της Εταιρείας, και ιδίως τις αποδοχές του επικεφαλής της
μονάδας εσωτερικού ελέγχου,
1.γ) Την εξέταση των πληροφοριών που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών,
παρέχοντας τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική συνέλευση,
σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018.
2. Την πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο προσώπων τα οποία θεωρεί ότι είναι κατάλληλα για την απόκτηση
της ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου. Ο εντοπισμός και η πρόταση των προσώπων τα οποία κρίνονται
από την επιτροπή κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου
γίνεται βάσει της
διαδικασίας που προβλέπεται στον κανονισμό λειτουργίας της εταιρίας. Η επιτροπή για την επιλογή των υποψηφίων
λαμβάνει υπόψη τους παράγοντες και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας
44
που υιοθετεί. Για το σκοπό αυτό, η Επιτροπή, συνεκτιμά τα απαιτούμενα προσόντα και ικανότητες, από άποψη
ειδικοτήτων, γνώσεων και εμπειρίας των προσώπων που πρέπει να συμμετέχουν στο Διοικητικό Συμβούλιο και σε
ποιες αναλογίες. Περιοδικώς, εκτιμά την καταλληλότητα της δομής, του μεγέθους και της σύνθεσης του Διοικητικού
Συμβουλίου και υποβάλλει εισηγήσεις προς αυτό, σε σχέση με τυχόν απαιτούμενες μεταβολές.
Η
Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου
επιτελεί ανεξάρτητη δραστηριότητα, με σκοπό τη διασφάλιση της λειτουργίας
της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τους επιχειρηματικούς στόχους, τις πολιτικές και διαδικασίες της, το
καταστατικό και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, καθώς και σύμφωνα με την εν γένει νομοθεσία περί
ανωνύμων εταιρειών και τη χρηματιστηριακή νομοθεσία.
Ο Εσωτερικός Ελεγκτής είναι υπεύθυνος για την επάρκεια και αποτελεσματικότητα της δομής των συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου, καθώς και την ποιότητα της απόδοσης των λοιπών μηχανισμών και συστημάτων που αφορούν
στην επίτευξη των καθορισμένων στόχων της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ο Εσωτερικός Ελεγκτής εκτελεί τα καθήκοντα του με βάση τις αρχές ακεραιότητας, ανεξαρτησίας, αντικειμενικότητας
ικανότητας και εμπιστευτικότητας. Επιπλέον, δρα σε πλήρη εναρμόνιση με τα Διεθνή και Ευρωπαϊκά Πρότυπα για την
Επαγγελματική Άσκηση του Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και τις πολιτικές και διαδικασίες της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ο Εσωτερικός Ελεγκτής έχει πλήρη πρόσβαση σε όλα τα βιβλία, έγγραφα, αρχεία, τραπεζικούς λογαριασμούς και
χαρτοφυλάκια της Εταιρείας και του Ομίλου, που είναι απαραίτητα για την υλοποίηση του έργου του. Περαιτέρω,
έχει πρόσβαση σε οποιαδήποτε Υπηρεσία της Εταιρείας και του Ομίλου. Τέλος, ο Εσωτερικός Ελεγκτής διαφυλάττει
το απόρρητο των στοιχείων που τίθενται στη διάθεσή του στο πλαίσιο των καθηκόντων του.
Ειδικότερα, στις αρμοδιότητες του Εσωτερικού Ελεγκτή συμπεριλαμβάνονται τα εξής:
•
Παρακολουθεί την εφαρμογή και τη συνεχή τήρηση του καταστατικού της Εταιρείας, του Εσωτερικού
Κανονισμού Λειτουργίας και το Σύστημα εσωτερικού ελέγχου , ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα
της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής
συμμόρφωσης και του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
•
Παρακολουθεί την εν γένει νομοθεσία που αφορά την Εταιρεία και τον Όμιλο και ιδιαίτερα της νομοθεσίας
των ανωνύμων εταιριών καθώς και της χρηματιστηριακής νομοθεσίας.
•
Παρακολουθεί τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας.
•
Παρακολουθεί τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης
•
Παρακολουθεί την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά
σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
45
•
Αναφέρει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας περιπτώσεις σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων
των μελών του διοικητικού συμβουλίου ή των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας/Ομίλου με τα
συμφέροντα της Εταιρείας/Ομίλου, τις οποίες διαπιστώνει κατά την άσκηση των καθηκόντων του.
•
Ενημερώνει εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο μέσω της Επιτροπής Ελέγχου τουλάχιστον ανά τρίμηνο για
τους διενεργούμενους ελέγχους, τα πορίσματα αυτών, την πρόοδο της ελεγκτικής εργασίας και το βαθμό
υλοποίησης των προτάσεων για βελτίωση.
•
Ο επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου παρίσταται στις γενικές συνελεύσεις των μετόχων.
•
Οι εσωτερικοί ελεγκτές παρέχουν, μετά από έγκριση του Δ.Σ. της Εταιρείας, οποιαδήποτε πληροφορία
ζητηθεί εγγράφως από Εποπτικές Αρχές, συνεργάζονται με αυτές και διευκολύνουν με κάθε δυνατό τρόπο
το έργο παρακολούθησης, ελέγχου και εποπτείας που αυτές ασκούν.
•
Ο έλεγχος τής νομιμότητας των αμοιβών και πάσης φύσεως παροχών προς τα μέλη τής Διοικήσεως
αναφορικά με τις αποφάσεις των αρμοδίων οργάνων της Εταιρείας και του Ομίλου.
•
Ο έλεγχος τής τήρησης των δεσμεύσεων που περιέχονται στα ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά
σχέδια της Εταιρείας σχετικά με την χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από το χρηματιστήριο.
•
Ο έλεγχος τήρησης των υποχρεώσεων που προβλέπονται στην απόφαση 5/204/14-11-2000 του ΔΣ της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
•
Ο έλεγχος των σχέσεων και συναλλαγών τής Εταιρείας με τις συνδεδεμένες με αυτήν εταιρίες , καθώς και
των σχέσεων της Εταιρείας με τις Εταιρίες στο κεφάλαιο των οποίων συμμετέχουν σε ποσοστό τουλάχιστον
10% μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ή μέτοχοί της με ποσοστό τουλάχιστον 10%.
•
Ελέγχει την τήρηση του κανονισμού επιπέδων έγκρισης και αρμοδιοτήτων των διευθυντικών στελεχών.
•
Ελέγχει τους Λογαριασμούς Εσόδων –Εξόδων και Αποτελέσματος.
•
Διενεργεί ελέγχους Οικονομικής Φύσης (Στοιχεία Ενεργητικού, Παθητικού, Καθαρή Περιουσία κλπ.).
•
Ελέγχει τις Διαδικασίες και το Σύστημα Διαχείρισης των Προμηθειών γενικά, συμπεριλαμβανομένων των
Προμηθευτών και Μεταφορών Υλικών, την Παραλαβή Αγορών και Πρώτων Υλών.
•
Ελέγχει το Σύστημα Παραγωγής, Συντήρησης και Αντικατάστασης μηχανών.
•
Ελέγχει τα Συστήματα Διασφάλισης Ποιότητας, Περιβαλλοντικής Διαχείρισης και Υγιεινής και Ασφάλειας.
•
Ελέγχει τις διαδικασίες του Marketing και των Πωλήσεων.
•
Ελέγχει την εν γένει Διοίκηση Προσωπικού (Διαδικασίες, Επιλογή, Αξιολόγηση, Αμοιβές, Άδειες, κλπ).
•
Ελέγχει τον Οικονομικό Σχεδιασμό και τους επί μέρους προϋπολογισμούς.
•
Ελέγχει την Διεύθυνση Πληροφορικής και το Δίκτυο Υπολογιστών (Διαδικασίες, Ασφάλεια συστημάτων).
•
Ελέγχει τις συνεργασίες με άλλες εταιρίες.
•
Ελέγχει τις συμμετοχές σε διεθνείς δραστηριότητες.
•
Λοιποί έλεγχοι και έργα (projects) που θα ζητηθούν από τη διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ο επικεφαλής του εσωτερικού ελέγχου είναι ο:
46
Ανδρέας Λαζάρου
Οικονομολόγος – Λογιστής, απόφοιτος του Τμήματος Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής του Πανεπιστημίου
Μακεδονίας, με μεταπτυχιακές σπουδές στην Ελεγκτική και με γνώση της Αγγλικής γλώσσας. Ο κ. Ανδρέας Λαζάρου
από τις 1/10/2023 ανέλαβε τα καθήκοντα του Επικεφαλής του Τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και του
Ομίλου ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ.
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Αριθμός Μετοχών
Ανδρέας Λαζάρου
Εσωτερικός Ελεγκτής
0
Κανονιστική Συμμόρφωση
Ο σκοπός της Πολιτικής Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι η θέσπιση αρχών και κανόνων ώστε να επιτυγχάνεται η
αποτελεσματική διαχείριση των πάσης φύσεως κινδύνων από τυχόν αδυναμία συμμόρφωσης της εταιρείας προς το
ισχύον νομοθετικό, κανονιστικό και ρυθμιστικό πλαίσιο. Η Πολιτική Κανονιστική Συμμόρφωση υλοποιείται στο πλαίσιο
της εταιρικής κουλτούρας που δίνει έμφαση στην
ειλικρίνεια και την ακεραιότητα.
Η Πολιτική Κανονιστικής
Συμμόρφωσης αφορά το σύνολο των Διευθύνσεων και των Τμημάτων της εταιρείας.
Αρμόδιος για την
εφαρμογή της παρούσας Πολιτικής είναι ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης της εταιρείας
που μπορεί να είναι εσωτερικός υπάλληλος ή εξωτερικός συνεργάτης που διαθέτει τα εχέγγυα για την εκπλήρωση
των καθηκόντων του και έχει γνώση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Εταιρείας είναι συντονιστής όλων των ενεργειών που στόχο έχουν την
πλήρη και διαρκή συμμόρφωση της εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και τον εσωτερικός
κανονισμό της.
Αναλυτικότερα, οι βασικές αρμοδιότητες του Υπεύθυνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης, περιλαμβάνουν κυρίως τα
ακόλουθα:
•
Διαμόρφωση εταιρικής κουλτούρας κανονιστικής συμμόρφωσης.
•
Προσδιορισμός ισχύοντος θεσμικού και εποπτικού πλαισίου και παρακολούθηση των μεταβολών του.
•
Διασφάλιση της αποτελεσματικής εφαρμογής των πολιτικών και διαδικασιών συμμόρφωσης.
•
Εκτίμηση του κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης.
•
Ανάπτυξη και υλοποίηση ετήσιου πλάνου κανονιστικής συμμόρφωσης και υποβολή προς έγκριση στο
Διοικητικό Συμβούλιο μέσω της Επιτροπής Ελέγχου.
•
Προετοιμάζει και υποβάλει προς το Διοικητικό Συμβούλιο, ετησίως συγκεντρωτική έκθεση / απολογισμό.
47
•
Υποβολή προτάσεων για τον σχεδιασμό και την υιοθέτηση δικλείδων ασφαλείας για τον περιορισμό του
κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης.
•
Η επικοινωνία με τις αρμόδιες εποπτικές και λοιπές Αρχές μετά την υποβολή ερωτημάτων ή / και
διευκρινήσεων σχετικά με θέματα Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
•
Διαρκής ενημέρωση και εκπαίδευση των εργαζομένων σε θέματα συμμόρφωσης.
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης έχει πρόσβαση σε όλα τα στοιχεία, αρχεία, πληροφορίες καθώς επίσης
και στα ηλεκτρονικά συστήματα αποθήκευσης πληροφοριών, που είναι απαραίτητα για την άσκηση των
καθηκόντων του.
Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης
(
εξωτερικός συνεργάτης) είναι ο:
Κωνσταντίνος Βελησσαρίου
Είναι πτυχιούχος της Νομικής Σχολής του Δημοκρίτειου Πανεπιστημίου Θράκης και κάτοχος Master of Law in
International Commercial Law LLM και γνωρίζει την Αγγλική και Ιταλική γλώσσα. Ασκεί την δικηγορία από το 2001
εως σήμερα και είναι μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Λάρισας.
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Αριθμός Μετοχών
Κωνσταντίνος Βελησσαρίου
Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης
0
Διαχείριση Κινδύνων
Η Διοίκηση της Εταιρείας γνωρίζει ότι είναι εκτεθειμένη σε ένα επιχειρησιακό περιβάλλον με διαφόρων μορφών και
τύπων κινδύνων. Ως εκ τούτου έχει καθιερώσει και εφαρμόζει Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων ώστε να είναι σε θέση
να λειτουργεί πιο αποτελεσματικά ελαχιστοποιώντας την επίπτωση των κινδύνων στην λειτουργία της και τα
οικονομικά της μεγέθη. Η αναγνώριση-εντοπισμός και ο καθορισμός των Κινδύνων γίνεται από το κάθε Διευθυντή για
τη διεύθυνσή του, σε συνεργασία και υπό την καθοδήγηση του Υπεύθυνου Διαχείρισης Κινδύνων.
O Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων της εταιρείας που μπορεί να είναι εσωτερικός υπάλληλος ή εξωτερικός συνεργάτης
που διαθέτει τα εχέγγυα για την εκπλήρωση των καθηκόντων του και έχει γνώση των δραστηριοτήτων και των
κινδύνων της Εταιρείας. Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων φέρει την ευθύνη της εφαρμογής της Πολιτικής
Διαχείρισης Κινδύνων στην Εταιρεία, του συντονισμού της διενέργειας και παρακολούθησης του πλαισίου Διαχείρισης
Κινδύνων και της παρουσίασης των αποτελεσμάτων στη Διοίκηση της Εταιρείας. Επίσης, υποστηρίζει τους Διευθυντές
της εταιρείας στην κατανόηση και εφαρμογή της Διαχείρισης Κινδύνων.
48
Βασικές αρμοδιότητες του Υπεύθυνου Διαχείρισης Κινδύνων είναι οι ακόλουθες:
•
Ο εντοπισμός, αξιολόγηση και αναφορά των σημαντικότερων κινδύνων, καθώς και η εύρεση των κατάλληλων
μεθόδων για ελαχιστοποίηση αυτών.
•
Εισηγείται σχετικά με τις πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κινδύνου.
•
Εισηγείται σχετικά με τη συνολική στρατηγική διαχείρισης κινδύνων.
•
Εκτιμά τις κεφαλαιακές απαιτήσεις επί των υφιστάμενων και μελλοντικών κινδύνων.
•
Υποβάλει εκθέσεις αξιολόγησης κινδύνων και λοιπές αναφορές.
•
Καταρτίζει ετήσιο πρόγραμμα δραστηριοτήτων.
•
Αναπτύσσει και χρησιμοποιεί κατάλληλη μεθοδολογία για όλους τους κινδύνους που εκτίθεται η εταιρεία.
•
Προτείνει όρια παρακολούθησης για κάθε τύπο κινδύνου.
•
Διασφαλίζει ότι τα ανώτερα στελέχη λαμβάνουν τα απαραίτητα μέτρα σύμφωνα με τις εγκεκριμένες πολιτικές
και διαδικασίες για να διαχειρίζονται το κίνδυνο.
•
Παρακολουθεί την αποτελεσματική εφαρμογή της πολιτικής διαχείρισης κινδύνων και αναφέρει στην
Επιτροπή Ελέγχου
πιθανές αποκλίσεις.
•
Προετοιμάζει και υποβάλει προς το Διοικητικό Συμβούλιο, ετησίως συγκεντρωτική έκθεση / απολογισμό που
σχετίζονται με τους κινδύνους της Εταιρείας.
•
Συνεισφέρει στο Διοικητικό Συμβούλιο έτσι ώστε να προσδιορίζονται οι στόχοι, να σχεδιάζονται οι πολιτικές
και να τίθενται τα όρια για την διαχείριση κινδύνων.
•
Συνεισφέρει στο Διοικητικό Συμβούλιο έτσι ώστε να καθορίζονται τα όρια ανοχής στον κίνδυνο.
Ο Υπεύθυνος της Διαχείρισης Κινδύνων μπορεί να ζητήσει τη βοήθεια και εξωτερικού συμβούλου, κατόπιν
έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο, για να συνδράμει στην εκτέλεση των εργασιών του.
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων της εταιρείας είναι υπεύθυνος για τον συνολικό συντονισμό της Διαδικασίας
και την ενοποίηση των αναγνωρισμένων κινδύνων που προκύπτουν συνολικά για την εταιρεία.
Η αναγνώριση κινδύνων σκοπό έχει τον εντοπισμό της έκθεσης της εταιρείας σε αβεβαιότητα. Αυτό απαιτεί
γνώση του εσωτερικού και εξωτερικού περιβάλλοντος στο οποίο δραστηριοποιείται η εταιρεία, καθώς και την
κατανόηση των στρατηγικών και λειτουργικών στόχων, των απειλών και ευκαιριών που σχετίζονται με την
επίτευξη
αυτών.
Οι κίνδυνοι που καταγράφονται καλύπτουν όλες τις δραστηριότητες της εταιρείας και προέρχονται από διάφορες
πηγές κινδύνων και είναι δυνατόν να επηρεάσουν
τα
οικονομικά στοιχεία της εταιρείας θετικά ή αρνητικά.
Υπεύθυνος Διαχείρισης κινδύνων
(
εξωτερικός συνεργάτης) είναι ο:
49
Ανδρέας Στεργίου
Οικονομολόγος, Απόφοιτος της σχολής Οργάνωσης & Διοίκησης Επιχειρήσεων - Πανεπιστήμιο Μακεδονίας και
γνωρίζει την Αγγλική γλώσσα. Είναι διαχειριστής οργανωμένου γραφείου που εκπονεί μελέτες οργάνωσης, διοίκησης
και επιχειρησιακής έρευνας και παρέχει χρηματοοικονομικές συμβουλές
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Αριθμός Μετοχών
Ανδρέας Στεργίου
Υπεύθυνος Διαχείρισης κινδύνων
0
iii.
Αποτελέσματα της Έκθεσης Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), κατ’
άρθρο 14 παρ. 3 περ. ι και παρ. 4 του Ν. 4706/2020
Η Εταιρεία, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020 και την
Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως έχει τροποποιηθεί με
την υπ’ αρ. ΕΚ 2/917/17.6.2021 απόφαση του ΔΣ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ισχύει (το «Νομοθετικό
Πλαίσιο»), την 01.09.2022 ανέθεσε στην Mazars Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Ε., την
αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της εταιρείας ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ
Α.Ε. και της σημαντικής θυγατρικής της ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε, με ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο
αναφοράς από την 17.07.2021 έως την 31.12.2022.
Το έργο διασφάλισης πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με το πρόγραμμα ελέγχου που περιλαμβάνεται στην απόφαση
της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) με αριθμό 227/10.11.2022 και το Διεθνές Πρότυπο
Εργασιών Διασφάλισης 3000 «Έργα Διασφάλισης πέραν του Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής
Πληροφόρησης».
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία του αξιολογητή, καθώς και τα τεκμήρια που παρασχέθηκαν, σχετικά με την
αξιολόγηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και της
σημαντικής θυγατρικής της, με ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022, και περίοδο αναφοράς από την
17.07.2021 έως την 31.12.2022, δεν έχει υποπέσει στην αντίληψή του οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ως
ουσιώδης αδυναμία του ΣΕΕ της Εταιρείας και της σημαντικής θυγατρικής της ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε σύμφωνα με το
Κανονιστικό Πλαίσιο.
H Mazars Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Ε. επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία της σύμφωνα με
τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών
(Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του
Κανονισμού ΕΕ 537/2014 και του Ν. 4449/2017.
50
iv.
Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας Διοικητικών οργάνων και Επιτροπών
Α) Σύνθεση και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι από 8 έως 10 και εκλέγονται για εξαετή θητεία. Το παρόν διοικητικό
συμβούλιο της Εταιρίας αποτελείται από εννιά (9) μέλη.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας. Το Διοικητικό
Συμβούλιο αποτελείται από εκτελεστικά, μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Η ιδιότητα των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου ως εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη εκλέγονται από τη γενική συνέλευση ή ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο
σύμφωνα με την παρ. 4 του άρθρου 9 του Ν.4706/2020. Τα Ανεξάρτητα μη Εκτελεστικά μέλη είναι τουλάχιστον το
1/3 του συνολικού αριθμού των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε κάθε περίπτωση όχι λιγότερα από δύο. Αν
προκύψει κλάσμα, στρογγυλοποιείται στον αμέσως εγγύτερο ακέραιο αριθμό.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τις εξής αρμοδιότητες:
- Την ανάθεση των εξουσιών και αρμοδιοτήτων (εκπροσώπησης). Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρίας,
το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αναθέτει με απόφασή του την άσκηση όλων ή μερικών από τα δικαιώματα και τις
εξουσίες του που σχετίζονται με τη διοίκηση, διαχείριση και εκπροσώπηση της Εταιρίας σε ένα ή περισσότερα μέλη
του, στους διευθυντές της Εταιρίας ή τρίτους, ορίζοντας συγχρόνως με την απόφαση αυτή και τα θέματα ως προς
τα οποία μεταβιβάζεται η εξουσία του και την έκταση αυτής της ανάθεσης.
-Τον καθορισμό της στρατηγικής και του σχεδιασμού της Εταιρίας, την κατάρτιση του ετήσιου
προϋπολογισμού και του επιχειρηματικού της σχεδίου, τον καθορισμό και την επίτευξη των στόχων αποδοτικότητας
της, την παρακολούθηση της πορείας της Εταιρίας και τον έλεγχο μεγάλων κεφαλαιουχικών δαπανών.
-Την επιλογή, το διορισμό και τον έλεγχο των εκτελεστικών διευθυντικών στελεχών και του Εσωτερικού
Ελεγκτή, τον καθορισμό της αμοιβής τους καθώς και την τυχόν αντικατάσταση και διαδοχή τους.
-Την αρτιότητα και έγκριση των δημοσιευμένων λογιστικών και χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένης της έκθεσης ορκωτών ελεγκτών, την ύπαρξη διαδικασίας διαχείρισης κινδύνων, οικονομικού
ελέγχου και τη συμμόρφωση των δραστηριοτήτων της Εταιρίας με την εκάστοτε νομοθεσία.
-Την παρακολούθηση και διευθέτηση τυχόν θεμάτων σύγκρουσης συμφερόντων μεταξύ διευθυντικών
στελεχών.
-Την αναφορά των πεπραγμένων στους μετόχους της Εταιρίας.
-Την έγκριση και τροποποίηση του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας.
-Την λήψη απόφασης για σημαντικές αποκλίσεις στη χρήση των αντληθέντων κεφαλαίων από τις σχετικές
αποφάσεις με πλειοψηφία 3/4 των μελών του και θέτει το θέμα προς έγκριση σε Γενική Συνέλευση.
51
-Τον ορισμό και επίβλεψη της υλοποίησης του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης των διατάξεων, την
παρακολούθηση και αξιολόγηση περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη την εφαρμογή και την
αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για την αντιμετώπιση ελλείψεων.
-Τη διασφάλιση επαρκούς και
αποτελεσματικής λειτουργίας του Συστήματος εσωτερικού ελέγχου της
Εταιρείας, που αποβλέπει στους ακόλουθους, ιδίως, στόχους:
α) στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με την αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων
πόρων,
β) στην αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική της
δραστηριότητα και λειτουργία,
γ) στην αποτελεσματική λειτουργία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου,
δ) στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για
τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την κατάρτιση
αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων, καθώς και της μη χρηματοοικονομικής κατάστασης αυτής,
ε) στη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και τους εσωτερικούς κανονισμούς
που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας.
- Τη διασφάλιση ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα εσωτερικού ελέγχου είναι ανεξάρτητες από
τους επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρώπινους
πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους, σύμφωνα με όσα επιτάσσει ο ρόλος τους.
- Τη διασφάλιση ότι το αναλυτικό βιογραφικό του υποψήφιου μέλους του Δ.Σ επικαιροποιείται αμελλητί και
διατηρείται αναρτημένο καθ` όλη τη διάρκεια της θητείας εκάστου μέλους.
Το παρόν Διοικητικό Συμβούλιο εκλέχθηκε την 7/6/2021 και έχει εξαετή θητεία.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται
από τα ακόλουθα μέλη:
Α/Α
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
1
Ιωάννης Αστερίου Καντώνιας
Πρόεδρος του ΔΣ & Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό)
2
Βασίλειος Αθανασίου Τσιάρας
Αντιπρόεδρος του ΔΣ (Μη εκτελεστικό)
3
Γεώργιος Αντωνίου Καντώνιας
Μέλος του ΔΣ
& Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό)
4
Αθανάσιος Βασιλείου Τσιάρας
Μέλος του ΔΣ & Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό)
5
Παναγιώτης Αντωνίου Μαυρομμάτης
Μέλος του ΔΣ (Εκτελεστικό)
6
Αθανάσιος Ιωάννη Κουκουλίτσιος
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
7
Νικολέττα Νικολάου Μπασδέκη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
52
8
Παναγιούλα Σπυρίδωνος Γεωργιάδη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
9
Ιωάννης Γεωργίου Χατζηευθυμίου
Μέλος του ΔΣ
(Μη εκτελεστικό)
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου
9 του ν. 4706/20, όπως ισχύει (και του άρ. 4 του ν. 3016/2002), από την ημερομηνία εκλογής τους μέχρι και σήμερα.
Τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διαθέτουν τις απαιτούμενες γνώσεις, δεξιότητες συμπεριφοράς, θάρρος,
πεποίθηση και σθένος για να προβαίνουν σε ουσιαστική αξιολόγηση και αμφισβήτηση των προτάσεων ή απόψεων
άλλων μελών του Δ.Σ., την ικανότητα να θέτουν εύλογες ερωτήσεις στα μέλη του Δ.Σ. και ειδικότερα στα εκτελεστικά
μέλη του και να ασκούν κριτική, και την ικανότητα να αντιστέκονται στο φαινόμενο της αγελαίας σκέψης και εμπειρία
για την εκτέλεση των καθηκόντων του.
Στην αξιολόγηση των απαιτούμενων γνώσεων λήφθηκε υπόψιν το επίπεδο και το είδος της εκπαίδευσης, η
κατάρτιση, οι γνώσεις και οι δεξιότητες που αποκτήθηκαν από προηγούμενες απασχολήσεις και δεν περιορίστηκε
μόνο στους ακαδημαϊκούς τίτλους σπουδών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Όλα τα Μέλη διακρίνονται για
την καλή του φήμη και το ήθος του και δεν έχουν συγκρουόμενα συμφέροντα με την εταιρία και έχουν υποβάλλει
στην Εταιρεία υπεύθυνη δήλωση ότι δεν συντρέχει κώλυμα τελεσίδικης δικαστικής απόφασης για τα ποινικά
αδικήματα που προβλέπει ο νόμος ότι αποτελούν κώλυμα εκλογιμότητάς τους.
Όλα τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν όλα τα κριτήρια που εφαρμόζει η Εταιρεία και διαθέτουν τις
δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτείται με βάση τα καθήκοντα που θα αναλάβουν και το ρόλο τους στο Δ.Σ.
Συνοπτική αναφορά στα βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου:
1)
Ιωάννης Αστ. Καντώνιας Πρόεδρος του ΔΣ & Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό)
Είναι πτυχιούχος ΜΒΑ του πανεπιστημίου Schiller Int. University in London εργάστηκε στην εταιρία από το 1993. Από
το 1996 μέχρι το 2006 ήταν Διευθυντής Εξωτερικού Εμπορίου. Από το 2006 ανέλαβε τη Διεύθυνση του τμήματος
Αγορών. Έχει διατελέσει Πρόεδρος του ΔΣ & Διευθ. Σύμβουλος από το 2010 έως σήμερα.
2)
Βασίλειος Αθανασίου Τσιάρας Αντιπρόεδρος του ΔΣ (Μη εκτελεστικό)
Διαθέτει πολυετή εμπειρία σε θέματα πωλήσεων και μάρκετινγκ με σπουδές στην Ελλάδα και στο Εξωτερικό.
Διετέλεσε στέλεχος στο τμήμα πωλήσεων «FORD ΚΟΝΤΕΛΛΗΣ» από το 1968-1970 και Διευθυντής πωλήσεων της
ίδιας εταιρίας από το 1970-1974. Από το 1974 και μετά είναι Διευθυντής Πωλήσεων της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ και συνιδρυτής
με τους αδελφούς Καντώνια των θυγατρικών εταιριών του ΟΜΙΛΟΥ. Στο παρελθόν συμμετέχει στο Διοικητικό
Συμβούλιο της εταιρίας ως Διευθ.Σύμβουλος.
3)
Γεώργιος Αντωνίου Καντώνιας Μέλος του ΔΣ & Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό)
Εργάστηκε στην εταιρία από το 1983 σαν στέλεχος πωλήσεων εξωτερικού. Σπούδασε στην Αγγλία και κατέχει πτυχίο
«Bachelor in Business Administration» Διετέλεσε Διευθυντής Πωλήσεων εξωτερικού από το 1991 έως το 1996. Ήταν
53
συνιδρυτής των εταιριών του ΟΜΙΛΟΥ. Από το 1996 ηγείται του τμήματος Ανάπτυξης. Από το 2001 ασκεί παράλληλα
και τα καθήκοντα του Διευθυντή ΟΛΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ. Από το 2006 ανέλαβε τα καθήκοντα του Διευθυντή
Εξωτερικού Εμπορίου. Έχει διατελέσει στο παρελθόν Αντιπρόεδρος και Διευθ.Σύμβουλος της εταιρίας.
4)
Αθανάσιος Βασιλείου Τσιάρας Μέλος του ΔΣ & Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό)
Είναι πτυχιούχος του τμήματος Οργάνωσης και Διοίκησης της ΑΣΟΕΕ και κάτοχος Μ.Β.Α του University of Bridgeport,
Connecticut με ειδίκευση και εκπαίδευση στο Marketing. Εργάζεται στην εταιρία από το 1995 και από το 1999 ανέλαβε
Εμπορικός Διευθυντής και Διευθυντής Marketing. Από το 2006 έως σήμερα κατέχει την θέση του Μέλους του ΔΣ
Διευθ. Συμβούλου στην εταιρία.
5)
Παναγιώτης Αντωνίου Μαυρομμάτης (Εκτελεστικό)
Είναι πτυχιούχος του Πανεπιστημίου Ιωαννίνων, τμήμα Μαθηματικών . Κατά το έτος 1995 εργάστηκε στην Albio Data
A.E. Από το 1996 έως σήμερα εργάζεται στην θέση του Δ/ντη Χρηματοοικονομικών του ΟΜΙΛΟΥ ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ. Από
το 2016 έως σήμερα συμμετέχει στο Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας ως Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ.
6)
Ιωάννης Γεωργίου Χατζηευθυμίου Μέλος του ΔΣ (Μη εκτελεστικό)
Είναι πτυχιούχος Νομικής του Αριστοτέλειου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης. Δικηγόρος Παρ΄ Εφέτες Μέλος του
Δικηγορικού Συλλόγου Λάρισας από το 1999 έως σήμερα. Είναι Μέλος του ΔΣ της εταιρίας (Μη εκτελεστικό) από το
2010 έως σήμερα.
7)
Αθανάσιος Κουκουλίτσιος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Οικονομολόγος , Απόφοιτος της σχολής Διοίκησης και Οικονομίας του τμήματος Λογιστικής ΑΤΕΙ Λάρισας και κάτοχος
τίτλου Μεταπτυχιακού Σπουδών MSC IN ACCOUNTING & FINANCE KINGSTON UNIVERSITY LONDON και γνωρίζει
την Αγγλική γλώσσα. Είναι ιδιοκτήτης- ιδρυτής οργανωμένου λογιστικού-φοροτεχνικού γραφείου. Είναι Μέλος του
ΔΣ της εταιρίας από το 2021.
8)
Νικολέττα Μπασδέκη Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Είναι πτυχιούχος της Νομικής Σχολής του Πανεπιστημίου Θεσ/νίκης. Ασκεί την δικηγορία από το 1983 έως σήμερα.
Έχει διατελέσει Πρόεδρος του Δικηγορικού Συλλόγου Λάρισας, μέλος της Ολομέλειας των Προέδρων των Δικηγορικών
Συλλόγων Ελλάδος και μέλος της Συντονιστικής Επιτροπής των Προέδρων των Δικηγορικών Συλλόγων Ελλάδος. Είναι
Μέλος του ΔΣ της εταιρίας από το 2021.
9)
Παναγιούλα Γεωργιάδη Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Είναι πτυχιούχος Νομικής του Αριστοτέλειου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και κάτοχος Μεταπτυχιακού Ιστορίας και
Θεωρίας του Δικαίου ενώ επίσης έχει Διαπίστευση στη Διαμεσολάβηση του Υπουργείου Δικαιοσύνης. Άριστη γνώση
Αγγλικών. Είναι Μέλος του ΔΣ της εταιρίας από το 2021.
Τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη είναι ταυτόχρονα και μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, πλην του
επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου, του Υπεύθυνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης και του Υπεύθυνου
Διαχείρισης Κινδύνων.
54
Τα βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και τυχόν σημαντικές επαγγελματικές δεσμεύσεις τους,
έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας:
https://www.biokarpet.gr/el/enimerosi-ependyton/dioikitiko-symvoulio/meli-dioikitikou-symvouliou/
Κατά την διάρκεια του έτους πραγματοποιήθηκαν 41 συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι παρουσίες κάθε
μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του στη διάρκεια του έτους έχουν ως εξής: Ιωάννης Καντώνιας
(41), Γεώργιος Καντώνιας (41), Αθανάσιος Τσιάρας (41), Βασίλειος Τσιάρας (41), Παναγιώτης Μαυρομάτης (41),
Αθανάσιος Ιωάννη Κουκουλίτσιος (41), Νικολέττα Νικολάου Μπασδέκη (41), Παναγιούλα Σπυρίδωνος Γεωργιάδη
(41), Ιωάννης Χατζηευθυμίου (41).
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΧΡΟΝΙΚΟ
ΔΙΑΣΤΗΜΑ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
%
Ιωάννης Αστερίου Καντώνιας
Πρόεδρος του ΔΣ & Διευθύνων
Σύμβουλος (Εκτελεστικό)
01.01-
31.12.2023
41
100%
Βασίλειος Αθανασίου Τσιάρας
Αντιπρόεδρος
του
ΔΣ
(Μη
εκτελεστικό)
01.01-
31.12.2023
41
100%
Γεώργιος Αντωνίου
Καντώνιας
Μέλος του ΔΣ
& Διευθύνων
Σύμβουλος (Εκτελεστικό)
01.01-
31.12.2023
41
100%
Αθανάσιος Βασιλείου Τσιάρας
Μέλος του ΔΣ & Διευθύνων
Σύμβουλος (Εκτελεστικό)
01.01-
31.12.2023
41
100%
Παναγιώτης Αντωνίου
Μαυρομμάτης
Μέλος του ΔΣ (Εκτελεστικό)
01.01-
31.12.2023
41
100%
Αθανάσιος Ιωάννη
Κουκουλίτσιος
Ανεξάρτητο
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
01.01-
31.12.2023
41
100%
Νικολέττα Νικολάου
Μπασδέκη
Ανεξάρτητο
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
01.01-
31.12.2023
41
100%
Παναγιούλα Σπυρίδωνος
Γεωργιάδη
Ανεξάρτητο
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
01.01-
31.12.2023
41
100%
Ιωάννης Γεωργίου
Χατζηευθυμίου
Μέλος του ΔΣ
(Μη εκτελεστικό)
01.01-
31.12.2023
41
100%
Αριθμός μετοχών που κατέχει κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τα στοιχεία της 31/12/2023 του
Χρηματιστηρίου Αθηνών.
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Αριθμός
Μετοχών
Ποσοστό %
Ιωάννης Αστερίου Καντώνιας
Πρόεδρος
του
ΔΣ
&
Διευθύνων
Σύμβουλος (Εκτελεστικό)
6.650.000
27,72%
Βασίλειος Αθανασίου Τσιάρας
Αντιπρόεδρος του ΔΣ (Μη εκτελεστικό)
350.000
1,46%
 
55
Γεώργιος Αντωνίου Καντώνιας
Μέλος του ΔΣ
& Διευθύνων Σύμβουλος
(Εκτελεστικό)
4.751.220
19,81%
Αθανάσιος Βασιλείου Τσιάρας
Μέλος του ΔΣ & Διευθύνων Σύμβουλος
(Εκτελεστικό)
2.900.000
12,09%
Παναγιώτης
Αντωνίου
Μαυρομμάτης
Μέλος του ΔΣ (Εκτελεστικό)
0
0,00%
Αθανάσιος Ιωάννη Κουκουλίτσιος
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
0
0,00%
Νικολέττα Νικολάου Μπασδέκη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
0
0,00%
Παναγιούλα Σπυρίδωνος Γεωργιάδη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
0
0,00%
Ιωάννης Γεωργίου Χατζηευθυμίου
Μέλος του ΔΣ
(Μη εκτελεστικό)
0
0,00%
Αμοιβές μελών ΔΣ
Στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να χορηγηθεί αποζημίωση για τη συμμετοχή τους στο Διοικητικό
Συμβούλιο, το ποσό της οποίας καθορίζεται από την τακτική Γενική Συνέλευση, ενώ κάθε άλλη αμοιβή ή αποζημίωση
βαρύνει την Εταιρία με ειδική απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης (Νόμος υπ' αριθμ. 4548/2018).
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να παρέχουν στην Εταιρία υπηρεσίες βάσει σύμβασης παροχής
ανεξάρτητης ή εξαρτημένης εργασίας, οπότε η εν λόγω σύμβαση —εφόσον έπεται της εκλογής των εν λόγω
προσώπων ως μελών, πρέπει να εγκριθεί πριν την ισχύ της με ειδική απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης.
Πέραν των ανωτέρω, η Γενική Συνέλευση δύναται, χωρίς να υποχρεούται, να χορηγήσει:
α) αμοιβές υπολογιζόμενες επί των καθαρών κερδών της, αφού όμως αφαιρεθούν οι κρατήσεις για τακτικό
αποθεματικό και το ποσό για τη διανομή του πρώτου μερίσματος υπέρ των μετόχων σύμφωνα με τις κείμενες
διατάξεις του Ν.4548/2018,
β) δικαιώματα προαίρεσης για την απόκτηση μετοχών σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, σύμφωνα με τις κείμενες
διατάξεις του Ν.4548/2018.
Ειδικότερα ως προς τα Μη Εκτελεστικά μέλη, οι αμοιβές ή αποζημιώσεις πρέπει να είναι ανάλογες με το χρόνο που
διαθέτουν τα εν λόγω μέλη για τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και την εκπλήρωση των καθηκόντων
που τους ανατίθενται σύμφωνα με το νόμο. Το σύνολο των αμοιβών και των τυχόν αποζημιώσεων των μη
εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αναφέρονται σε χωριστή κατηγορία στο προσάρτημα των ετησίων
οικονομικών καταστάσεων.
Β) Επιτροπή ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου που συγκροτείται με σκοπό την υποβοήθησή του
για την εκπλήρωση της εποπτικής του ευθύνης, όσον αφορά τη διαδικασία οικονομικής πληροφόρησης και
ενημέρωσης, τη συμμόρφωση της Εταιρείας και των θυγατρικών της με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο
λειτουργίας, τη διαδικασία του συστήματος ελέγχου και την άσκηση της εποπτείας επί της ελεγκτικής λειτουργίας.
56
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας κατόπιν σχετικής
πρότασης του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία (3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά
μέλη. Τα μέλη της επιτροπής είναι:
Α/Α
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
1
Αθανάσιος Κουκουλίτσιος
Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου /
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος
2
Νικολέττα Νικολάου Μπασδέκη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
3
Παναγιούλα Σπυρίδωνος Γεωργιάδη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Κατά την διάρκεια του έτους πραγματοποιήθηκαν δεκατέσσερις (14) συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου, κατά τις
οποίες εξετάσθηκαν, μεταξύ άλλων, οι εκθέσεις του Εσωτερικού Ελέγχου, παρακολούθηση της πορείας του
υποχρεωτικού ελέγχου από τους ορκωτούς ελεγκτές, καθώς και της ανεξαρτησίας της ελεγκτικής εταιρείας.
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΘΕΣΗ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
%
Αθανάσιος
Ιωάννη
Κουκουλίτσιος
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Πρόεδρος
14
100%
Νικολέττα
Νικολάου
Μπασδέκη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος
14
100%
Παναγιούλα
Σπυρίδωνος
Γεωργιάδη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος
14
100%
Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου κατά την Εταιρική χρήση 2023
1. Εξωτερικός Έλεγχος και Διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της Εταιρείας και του Ομίλου.
Η Επιτροπή παρακολούθησε τη διαδικασία και τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων (ετήσιες και εξαμηνιαίες), της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και τις λοιπές σχετικές πληροφορίες
του Ομίλου και της Εταιρείας, λαμβάνοντας υπόψη της το περιεχόμενο της συμπληρωματικής έκθεσης του Ορκωτού
Ελεγκτή, επίσης παρακολούθησε την ανεξαρτησία του Ορκωτού Ελεγκτή και την καταλληλόλητα των ελεγκτικών και
μη ελεγκτικών υπηρεσιών και εισηγήθηκε με πρόταση της στο Διοικητικό Συμβούλιο την εκλογή τους από τη Γενική
Συνέλευση. Οι Ορκωτοί Ελεγκτές συμμετείχαν σε δύο (2) συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου εντός του 2023. Η
Επιτροπή έλαβε τη διαβεβαίωση μέσω της προκαταρτικής έκθεσης ελέγχου, ότι ο ορκωτός ελεγκτής είναι ανεξάρτητος
από την ελεγχόμενη οντότητα. Επίσης, συζητήθηκαν οι κίνδυνοι για την ανεξαρτησία του ορκωτού ελεγκτή αλλά και
οι σχετικές διασφαλίσεις για τον περιορισμό των εν λόγω κινδύνων. Τέλος η Επιτροπή έκρινε όλες τις μη ελεγκτικές
57
υπηρεσίες που παρασχέθηκαν από την Grant Thornton για το έτος 2023 και παρακολούθησε συγκεντρωτικά το
σύνολο των αμοιβών, των μη ελεγκτικών υπηρεσιών που παρασχέθηκαν για το έτος 2023 αφού πρώτα τις αξιολόγησε
και διαπιστώθηκε ότι οι αμοιβές για μη ελεγκτικές υπηρεσίες δεν ξεπερνούν το 70% του μέσου όρου αμοιβών ελέγχου
της τελευταίας τριετίας και κατά συνέπεια δεν αποτελούν απειλή για την ανεξαρτησία της ελεγκτικής εταιρείας Grant
Thornton. Τέλος τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου στα πλαίσια των υποχρεώσεων της συγχώνευσης με απορρόφηση
της Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία «ALBIO DATA AE ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ» από την
Ανώνυμη Εταιρία με την επωνυμία «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» σύμφωνα με το Ν.4601/2019 και το άρθρο 3, παράγραφος 2 του Ν.2166/1993,
εισηγήθηκαν την
ανώνυμη εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών "COMPASS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ”,
για τον έλεγχο του Ισολογισμού μετασχηματισμού της «ALBIO DATA AE ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ»
της 30/6/2023 και τη σύνταξη της σχετικής εκθέσεως για τη
διαπίστωση της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων, σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία.
2. Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου, Διαχείρισης Κινδύνων και Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Η Επιτροπή Ελέγχου, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της και σύμφωνα με την περ. γ’, παρ.3, άρ. 44 του Ν. 4449/2017
παρακολούθησε, εξέτασε και αξιολόγησε την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συνόλου των πολιτικών,
διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της εταιρείας, τη διασφάλισης ποιότητας και τη διαχείριση κινδύνων.
Παρακολούθησε την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου λαμβάνοντας υπόψη
και το περιεχόμενο των εκθέσεων ελέγχου του Τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου. Επισκόπησε και ενέκρινε το ετήσιο
πρόγραμμα ελέγχων για το 2023 από την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου. Παρακολούθησε τις διαδικασίες
συμμόρφωσης της Εταιρείας και του Ομίλου με τις νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις που ρυθμίζουν την
οργάνωση, τη λειτουργία και τις δραστηριότητές της. Αξιολόγησε τις εκθέσεις προόδου και την κατάρτιση του
μητρώου κινδύνων από τον Υπεύθυνο Διαχείρισης Κινδύνων όπως επίσης και τις εκθέσεις προόδου και την κατάρτιση
μητρώου κανονιστικής συμμόρφωσης από τον
Υπεύθυνο Κανονιστικής Συμμόρφωσης της εταιρείας. Αξιολόγησε το
έργο και την ανεξαρτησία του εσωτερικού ελεγκτή καθώς επίσης την αποτελεσματικότητα, την επάρκεια και τη
στελέχωση του τμήματος του Εσωτερικού Ελέγχου.
3. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Επιτροπής Ελέγχου παρακολούθησε στενά τις δραστηριότητες της Εταιρείας και του Ομίλου στον τομέα της υγιεινής
και ασφάλειας και στον τομέα του περιβάλλοντος, όσον αφορά τα απόβλητα και την διαχείριση τους καθώς και τις
εκπομπές του CO2. Επιπλέον έκρινε την παροχή των
συμβουλευτικών υπηρεσιών της Mazars, για την κατάρτιση της
πρώτης έκθεσης βιώσιμης ανάπτυξης του Ομίλου ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ για το έτος 2022, που συντάχθηκε σύμφωνα με τα
(GRI Standards) και παρακολούθησε την διαδικασία κατάρτιση της. Επίσης παρακολούθησε στενά τις επενδύσεις που
58
έγιναν από τον Όμιλο στον τομέα της εξοικονόμησης ενέργειας μέσω των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας και
συγκεκριμένα το 2023 τις νέες επενδύσεις συνολικής αξίας € 2,85 εκ., που πραγματώθηκαν για επιπλέον έργα στον
υποσταθμού 50 MW της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ, την κατασκευή φωτοβολταϊκού στέγης στο ιδιόκτητο υποκατάστημα της
ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ στην Πυλαία Θεσσαλονίκης 50 ΚW και επέκταση της ισχύος σε φωτοβολταϊκούς σταθμούς netmetering
της ΕΞΑΛΚΟ. Πλέον η κάλυψη των αναγκών του Ομίλου ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ σε ηλεκτρική ενέργεια από Α.Π.Ε. έχει φτάσει
το 98%, και αναμένεται να φτάσει στο 100% έως το 2025.
Η πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης της Εταιρείας και του Ομίλου στόχο έχει να
ικανοποιήσει τις ανάγκες της παρούσας
γενιάς χωρίς να θέτει σε κίνδυνο τη δυνατότητα των μελλοντικών γενναίων να ικανοποιούν τις δικές τους ανάγκες.
Για την υλοποίηση του ανωτέρου έργου η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε το έτος 2023 συνολικά 14 φορές, πάντα σε
πλήρη απαρτία.
Γ) Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων
Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας έχει συστήσει Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων με συμβουλευτικό ρόλο
στον καθορισμό της πολιτικής παροχών του προσωπικού της Εταιρείας και την αξιολόγηση - εντοπισμό των
προσώπων τα οποία θεωρεί ότι είναι κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου
με βάση τα καθήκοντα που έχουν αναλάβει. Για την επιλογή των υποψηφίων λαμβάνει υπόψη τους παράγοντες και
τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας που υιοθετεί. Ειδικότερα, η Επιτροπή
Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο τις κάθε είδους παροχές που καταβάλλονται στα
εκτελεστικά, διευθυντικά και ανώτερα διοικητικά στελέχη και παράλληλα ρυθμίζει θέματα που αφορούν τη γενικότερη
πολιτική αμοιβών της εταιρείας. Η επιτροπή, στην παρούσα σύνθεση της, αποτελείται από τρία (3) ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας και
πρέπει να έχει την ιδιότητα μη εκτελεστικού μέλους. Σε περίπτωση συμμετοχής εκτελεστικού μέλους στη σύνθεση
της Επιτροπής Αμοιβών και Παροχών, το μέλος αυτό κωλύεται να συμμετάσχει στη συζήτηση και λήψη αποφάσεων
επί παντός θέματος που αναφέρεται στις δικές του αποδοχές. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συγκαλείτε
με πρόσκληση του Προέδρου και συνεδριάζει όσες φορές κρίνεται αναγκαίο, τουλάχιστον όμως μια φορά το χρόνο.
Η παρούσα σύνθεση της Επιτροπής Αμοιβών και Παροχών περιλαμβάνει τα ακόλουθα τρία (3) μέλη: Αθανάσιος
Ιωάννη Κουκουλίτσιος, Πρόεδρος Νικολέττα Νικολάου Μπασδέκη, Μέλος Παναγιούλα Σπυρίδωνος Γεωργιάδη Μέλος.
Κατά το 2023 πραγματοποιήθηκε μία (1) συνεδρίαση της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, με φυσική
παρουσία των μελών. Ενδεικτικά θέματα με τα οποία καταπιάστηκε η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων στη
συνεδρίαση της αποτελούν: Συζήτηση επί του σχεδίου πολιτικής αποδοχών των μελών Δ.Σ., συζήτηση επί σχεδίου
της έκθεσης αξιολόγησης των μελών Δ.Σ., συζήτηση επί σχεδίου πολιτικής ποικιλομορφίας, επικαιροποίηση του
κανονισμού λειτουργίας της, σύνταξη περιληπτικής έκθεσης αποδοχών κ.α.
59
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΘΕΣΗ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
%
Αθανάσιος
Ιωάννη
Κουκουλίτσιος
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Πρόεδρος
1
100%
Νικολέττα
Νικολάου
Μπασδέκη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος
1
100%
Παναγιούλα
Σπυρίδωνος
Γεωργιάδη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος
1
100%
Πεπραγμένα της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών κατά τη χρήση 2023
Τα μέλη της Επιτροπή συνέταξαν
α) την έκθεση αποδοχών, σύμφωνα με τις διατάξεις το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018
και συμπληρωματικά από το Νόμο της Εταιρικής Διακυβέρνησης Ανωνύμων Εταιρειών (Ν.4706/2020) και β) την
έκθεση αξιολόγησης, σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τον ισχύον
Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Αμοιβών & Υποψηφιοτήτων και το Νόμο της Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ανωνύμων Εταιρειών Ν.4706/2020 και διαπίστωσε ότι όλα τα μέλη του του Διοικητικού Συμβουλίου αφιέρωσαν τον
αναμενόμενο χρόνο που απαιτήθηκε για τα καθήκοντά τους και τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των
άλλων επιτροπών που συμμετείχαν μέσα στη χρήση και ότι το μέγεθος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι συλλογικά
κατάλληλο για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του και η σύνθεσή του συμβάλλει αποτελεσματικά στην διοίκηση της
Εταιρείας και την ισορροπημένη λήψη αποφάσεων.
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της, της εφαρμογής των διατάξεων του
αρ. 9 του ν. 4706/2020 και της Πολιτικής Καταλληλότητας Μελών Δ.Σ., προέβη σε επανέλεγχο της πλήρωσης των
Κριτηρίων Ανεξαρτησίας των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και διακρίβωσε την
πλήρωση των προϋποθέσεων, των κριτηρίων και των παραγόντων ανεξαρτησίας, του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020
και της Πολιτικής Καταλληλότητας των μελών Δ.Σ. της Εταιρείας, των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Πολιτική Καταλληλότητας των μελών Διοικητικού Συμβουλίου
Η εταιρεία «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» διαθέτει Πολιτική
Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
που εγκρίθηκε στις 23/06/2021, η οποία αποτελεί μέρος της
Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας. Η σύνταξη και διαμόρφωση της Πολιτικής Καταλληλότητας των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου έχει γίνει σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4706/2020 και τις κατευθυντήριες γραμμές που
περιλαμβάνονται στην υπ΄αρίθμ. 60 εγκύκλιο Κατευθυντήριες γραμμές για την Πολιτική Καταλληλόλητας του άρθρου
3 του ν.4706/2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και αφού ελήφθησαν υπόψη το μέγεθος, η εσωτερική οργάνωση,
η διάθεση ανάληψης κινδύνου, η φύση, η κλίμακα και η πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της εταιρίας. Η Πολιτική
60
Καταλληλότητας περιέχει το σύνολο των αρχών και κριτηρίων που εφαρμόζει η εταιρεία κατά την επιλογή,
αντικατάσταση και ανανέωση της θητείας των μελών του Δ.Σ.
Η Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ
είναι
αναρτημένη στην ιστοσελίδα www.biokarpet.gr και συγκεκριμένα στα κάτωθι link:
https://www.biokarpet.gr/el/enimerosi-ependyton/etairiki-diakyvernisi-2/politiki-katallilotitas/
Αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έγινε κάνοντας ανάλυση των ικανοτήτων τους, με βάση τα
καθήκοντα που έχουν αναλάβει και το ρόλο τους στο Διοικητικό Συμβούλιο, λαμβάνοντας υπόψιν όχι μόνο το επίπεδο
και το είδος της εκπαίδευσης, τη κατάρτιση τους, τις γνώσεις τους και τις δεξιότητες που απέκτησαν από
προηγούμενες απασχολήσεις αλλά και σε άλλες δεξιότητες. Όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να
διακρίνονται για την καλή τους φήμη και ήθος τους, την ανεξαρτησία κρίσης και να μην έχουν συγκρουόμενα
συμφέροντα με την εταιρεία.
Έκθεση Αποδοχών
Η έκθεση αποδοχών των μελών του Δ.Σ. για το 2023 θα καταρτιστεί και θα κατατεθεί προς συζήτηση στην Ετήσια
Γενική Συνέλευση του 2024.
Μετά τη γενική συνέλευση, η έκθεση αποδοχών αναρτάται στον διαδικτυακό τόπο της
Εταιρείας για περίοδο δέκα (10) ετών. Οι εκθέσεις αποδοχών των μελών του Δ.Σ
είναι αναρτημένες στην ιστοσελίδα
www.biokarpet.gr και συγκεκριμένα στα κάτωθι link:
https://www.biokarpet.gr/el/enimerosi-ependyton/epitropes/epitropi-apodochon-kai-ypopsifiotiton/
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η έννοια της βιώσιμης ανάπτυξης αναφέρεται σε μορφή αναπτυξιακής πολιτικής η οποία στοχεύει στο καλύτερο
οικονομικό αποτέλεσμα τόσο για τον άνθρωπο όσο και για το φυσικό περιβάλλον, τόσο στο παρόν όσο και στο
μέλλον. Βασίζεται στην παραδοχή ότι η ανάπτυξη πρέπει να ανταποκρίνεται στις σημερινές ανάγκες χωρίς να θέτει
σε κίνδυνο την ευημερία των επόμενων γενεών. Στόχος των βιώσιμων διαδικασιών είναι να επιτύχουν περισσότερη
παραγωγή με μικρότερη δαπάνη πρώτης ύλης, γι' αυτό η βιωσιμότητα αναφέρεται μαζί με την ανακύκλωση, τις
ανανεώσιμες πηγές ενέργειας και τον βιοκλιματικό σχεδιασμό.
Η πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης του Ομίλου έχει σαν στόχο να εξασφαλίσει τη βιώσιμη λειτουργία και ανάπτυξή του,
ικανοποιώντας παράλληλα τις απαιτήσεις όλων των ενδιαφερόμενων μερών, καθώς και να ικανοποιήσει τις ανάγκες
  
61
της παρούσας γενιάς, χωρίς να θέτει σε κίνδυνο τη δυνατότητα των μελλοντικών γενναίων να ικανοποιούν τις δικές
τους ανάγκες.
Στα πλαίσια της πολιτικής σε ισχύ μελετάται η κατανάλωση ενέργειας, η χρήση νερού και οι τρόποι διαχείρισης των
αποβλήτων που παράγει ο Όμιλος. Η προστασία του περιβάλλοντος, με μείωση των εκπομπών διοξειδίου του
άνθρακα, αζώτου, ραδιενέργειας, αποτελούν σημαντικά κριτήρια, ενώ αξιολογούνται τα συγκεκριμένα μέτρα που
λαμβάνονται, για την λειτουργία της επιχείρησης με τρόπο φιλικό προς το περιβάλλον. Εφαρμόζονται πολιτικές που
διασφαλίζουν θέματα εξοικονόμησης ενέργειας και αξιολογούνται οι ενέργειες για τον περιορισμό των δυσμενών
επιδράσεων της δραστηριότητας του Ομίλου στις κλιματικές αλλαγές. Στόχος των βιώσιμων διαδικασιών είναι να
επιτύχουν περισσότερη παραγωγή με μικρότερη δαπάνη πρώτης ύλης, γι' αυτό η βιωσιμότητα αναφέρεται μαζί με
την ανακύκλωση, τις ανανεώσιμες πηγές ενέργειας και τον βιοκλιματικό σχεδιασμό.
Η προστασία της Υγείας και της Ασφάλειας στους χώρους εργασίας αποτελεί βασική αρχή που ενσωματώνεται σε
κάθε επιχειρησιακή δράση του Ομίλου.
Η υπευθυνότητα απέναντι στην κοινωνία και ειδικά απέναντι στην τοπική κοινωνία είναι βαθιά ριζωμένη στην
κουλτούρα του Ομίλου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο στο πλαίσιο της λειτουργίας του και των αρμοδιοτήτων του διασφαλίζει τη βιωσιμότητα του
Ομίλου ασκώντας τη διοίκηση και τον πλήρη και αποτελεσματικό έλεγχο των δραστηριοτήτων του. Συγκεκριμένα:
✓
Αναπτύσσει, εγκρίνει και επικαιροποιεί τον σκοπό, το όραμα, την φιλοσοφία και τις αξίες, καθώς και
την στρατηγική, τις πολιτικές και τους στόχους που σχετίζονται με τη βιώσιμη ανάπτυξη
✓
Επιβλέπει την διαδικασία εντοπισμού και αξιολόγησης των
σημαντικών επιπτώσεων της
δραστηριότητας του Ομίλου στο περιβάλλον, την κοινωνία και την οικονομία, λαμβάνοντας υπόψη
τη συμμετοχή όλων των ενδιαφερόμενων μερών
✓
Αξιολογεί την επίτευξη των στόχων που σχετίζονται με τη βιώσιμη ανάπτυξη
✓
Εγκρίνει την πληροφορία που περιέχεται στις Εκθέσεις βιώσιμης ανάπτυξης, δίνοντας ιδιαίτερη
έμφαση στην αξιολόγηση και έγκριση των ουσιαστικών θεμάτων
Ο Πρόεδρος ΔΣ και Διευθύνων Σύμβουλος δρα ως υπεύθυνος για θέματα ESG, καθώς συντονίζει όλες τις
δραστηριότητες/θέματα που σχετίζονται με το ESG στο ανώτερο διοικητικό επίπεδο. Ο Όμιλος έχει σαν στόχο την
περαιτέρω οριοθέτηση και επισημοποίηση των διαδικασιών που σχετίζονται με την διακυβέρνηση της βιώσιμης
ανάπτυξης, ορίζοντας ρητά τις αρμοδιότητες του Προέδρου ΔΣ και Διευθύνοντος συμβούλου, ο οποίος
θα επιβλέπει
την ενσωμάτωση των πολιτικών και διαδικασιών βιώσιμης ανάπτυξης στις βασικές διαδικασίες και λειτουργίες λήψης
αποφάσεων του Ομίλου και των θυγατρικών του και θα υποστηρίζει το Διοικητικό Συμβούλιο στην ενίσχυση της
δέσμευσης του Ομίλου για τη δημιουργία αξίας και στους τρεις πυλώνες της Βιώσιμης Ανάπτυξης (οικονομία,
62
περιβάλλον και κοινωνία). Επίσης ο Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών θα οριστεί υπεύθυνος για τον συντονισμό
όλων των ενεργειών ESG που πρέπει να υλοποιηθούν τον Όμιλο και την αναφορά τους στο ΔΣ.
Ο Όμιλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ όσον αφορά το περιβάλλον μας:
•
Παρακολουθεί δείκτη κατανάλωσης ύδατος από τις μονάδες παραγωγής και επιτυγχάνει εξοικονόμηση στη
χρήση του, υλοποιώντας τεχνικά έργα (π.χ. μετατροπή υδρόψυκτων συστημάτων σε αερόψυκτα). Σε βάθος
δεκαετίας η χρήση ύδατος ελαττώθηκε κατά 30%.
•
Παρακολουθεί τα ποιοτικά χαρακτηριστικά των υγρών αποβλήτων της μονάδας Βιολογικού Καθαρισμού, όπου
και σε βάθος δεκαετίας δεν έχει διαπιστωθεί καμία απόκλιση από τις απαιτήσεις των περιβαλλοντικών όρων.
•
Συμμορφώνεται με την εγχώρια και διεθνή Περιβαλλοντική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις Φορέων
•
Συνεργάζεται όπως προβλέπεται από τη νομοθεσία, μόνο με αδειοδοτημένους φορείς ανακύκλωσης
επικίνδυνων και μη αποβλήτων.
•
Ανακυκλώνει στο 100% το Scrap Αλουμινίου, που προέρχεται από την παραγωγική διεργασία της διέλασης
αλουμινίου και το αποστέλλει σε αδειοδοτημένη εξωτερική μονάδα παραγωγής για επαναχύτευση.
•
Ανακυκλώνει το 100% των επικίνδυνων υλικών μέσω των φορέων ανακύκλωσης.
•
Ανακυκλώνει το 100% των στερεών μη επικίνδυνων αποβλήτων, υλικά κυρίως συσκευασίας μέσω των
φορέων ανακύκλωσης.
•
Ανακυκλώνει στο 100% το αναλώσιμο ηλεκτρολογικό υλικό όπως λαμπτήρες και μπαταρίες μέσω των φορέων
ανακύκλωσης.
•
Διαθέτει κάδους απόρριψης των ανακυκλώσιμων υλικών για να διατηρεί τον περιβάλλοντα χώρο καθαρό.
•
Με τη χρήση της τεχνολογίας, λογισμικά ERP και Data Analytics, προγραμματίζει βέλτιστα τις ανάγκες σε
αναλώσιμα υλικά.
•
Συνεργάζεται με προμηθευτές που είναι ευαισθητοποιημένοι με το περιβάλλον.
•
Προμηθεύεται αναλώσιμα τα οποία είναι πλήρως ανακυκλώσιμα ή/και φιλικά προς το περιβάλλον.
•
Παρακολουθούνται οι Εκπομπές Αέριων Ρύπων (έμμεσες & άμεσες σε tCO2eq/έτος) και σε αναλογία με τις
ετήσιες παραγωγές παρατηρείται βελτίωση με την πάροδο του χρόνου, που οφείλεται στην αύξηση των
ποσοτήτων της παραγωγής προϊόντων, αλλά και της βελτιστοποίησης του προγραμματισμού της μέσω
λογισμικών ERP και Data Analytics.
•
Εκδίδει την Ετήσια Έκθεση Παρακολούθησης Εκπομπών και Ποιότητας Περιβάλλοντος.
Οι πολιτικές βιώσιμης ανάπτυξης (ESG) που ακολουθεί η εταιρεία περιγράφονται αναλυτικά στην παράγραφο Η.
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΕΥΘΥΝΗ και Θ. Μη χρηματοοικονομικά στοιχεία.
63
Πολιτική Εκπαίδευσης
Η Πολιτική Εκπαίδευσης
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου & διευθυντικών στελεχών έχει σαν στόχο
•
την απόκτηση πλήρους γνώσης της λειτουργίας του Ομίλου ή/και των θυγατρικών εταιρειών του και σαφούς
κατανόησης της οργανωτικής δομής, του επιχειρησιακού μοντέλου, του προφίλ κινδύνου, των οικονομικών
και κανονιστικών εξελίξεων.
•
την διαρκή βελτίωση των δεξιοτήτων και των θεσμικών γνώσεων για την αποτελεσματική άσκηση
καθηκόντων στο πλαίσιο καλής εταιρικής διακυβέρνησης.
Η θεσμοθέτηση και η υλοποίηση της επιμόρφωσης των μελών ΔΣ σε θέματα ESG, καθώς και της τακτικής αξιολόγησης
του ΔΣ για την απόδοσή του στην επίβλεψη της διαχείρισης των θεμάτων ESG, συγκαταλέγεται στους μελλοντικούς
στόχους του Ομίλου.
Η Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων
Η Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων περιλαμβάνει διαδικασίες πρόληψης σύγκρουσης συμφερόντων, μέτρα για την
αποκάλυψη και διαχείριση της σύγκρουσης συμφερόντων και τυχόν περιπτώσεις που γίνεται αποδεκτό για ένα μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου ή Διευθυντικό Στέλεχος να έχει συγκρουόμενα συμφέροντα, οι οποίες εξετάζονται κατά
περίπτωση από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων αποσκοπεί σε συμμόρφωση με:
•
Το ισχύον κανονιστικό και ρυθμιστικό πλαίσιο για την σύγκρουση συμφερόντων.
•
Τις εσωτερικές πολιτικές και διαδικασίες
Η Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων διαμορφώνεται σε τέσσερα στάδια:
1.
Αναγνώριση της κατάστασης σύγκρουσης συμφερόντων
2.
Λήψη μέτρων καταλλήλων για την αποτροπή, ή σε περίπτωση μη αποτροπής, της αποτελεσματικής
διαχείρισης της σύγκρουσης
3.
Γνωστοποίηση της σύγκρουσης συμφερόντων
4.
Διαρκής έλεγχος της καταλληλόλητας και αποτελεσματικότητας των μέτρων για τη σύγκρουση συμφερόντων
και προσαρμογή αυτών εάν χρειαστεί.
Όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα Διευθυντικά Στελέχη οφείλουν να επιβεβαιώνουν την απουσία
κατάστασης σύγκρουσης συμφερόντων ή, σε αντίθετη περίπτωση, να γνωστοποιούν στο ΔΣ οποιαδήποτε σύγκρουση
συμφερόντων μόλις αυτή προκύψει.
64
Δεν έχει διαπιστωθεί και δεν έχει δηλωθεί κανένα περιστατικό πιθανής σύγκρουσης συμφερόντων.
Πολιτική κανονιστικής συμμόρφωσης
Ο σκοπός της Πολιτικής Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι η θέσπιση αρχών και κανόνων ώστε να επιτυγχάνεται η
αποτελεσματική διαχείριση των πάσης φύσεως κινδύνων από τυχόν αδυναμία συμμόρφωσης της εταιρείας προς το
ισχύον νομοθετικό, κανονιστικό και ρυθμιστικό πλαίσιο.
Η Πολιτική Κανονιστική Συμμόρφωση υλοποιείται στο πλαίσιο της εταιρικής κουλτούρας που δίνει έμφαση στην
ειλικρίνεια και την ακεραιότητα.
Η Πολιτική κανονιστικής συμμόρφωσης είναι άμεσα προσβάσιμη στην εταιρική ιστοσελίδα και συγκεκριμένα στο
σύνδεσμο:
Πολιτική κανονιστικής συμμόρφωσης < Εταιρική διακυβέρνηση | Biokarpet
Κατά την περίοδο αναφοράς δεν υπήρξαν περιστατικά μη συμμόρφωσης με την νομοθεσία ή άλλες κανονιστικές
ρυθμίσεις και δεν έχει προκύψει κανένα χρηματικό πρόστιμο λόγω μη συμμόρφωσης.
Κώδικας Δεοντολογίας
Ο Κώδικας Δεοντολογίας περιλαμβάνει τις θεμελιώδεις αρχές, κανόνες και αξίες που διαμορφώνουν το πλαίσιο
λειτουργίας των εταιρειών του Ομίλου και σκοπός του είναι να προωθήσει μια κοινή εταιρική κουλτούρα στον Όμιλο
και τις θυγατρικές του και να ενθαρρύνει συμπεριφορές βάσει των βέλτιστων αρχών επιχειρηματικής ηθικής και
συμπεριφοράς. Ο Κώδικας Δεοντολογίας του Όμιλου αποτελεί τη βάση για την ανάπτυξη εμπιστοσύνης, η οποία
διαδραματίζει βασικό ρόλο στη βιώσιμη επιχειρηματική επιτυχία μας.
Ο Κώδικας Δεοντολογίας και οι σχετικές με αυτόν διαδικασίες και μέτρα, ισχύουν για όλους τους εργαζόμενους,
υπαλλήλους, στελέχη, και την ανώτατη διοίκηση του Ομίλου.
Επίσης, ενθαρρύνουμε τους πελάτες, προμηθευτές, συνεργάτες, συμβούλους και άλλους επαγγελματικούς εταίρους
μας να σέβονται τις αρχές του Οικουμενικού Συμφώνου του ΟΗΕ και να υιοθετήσουν τις αρχές που περιλαμβάνονται
στον Κώδικα Δεοντολογίας του Ομίλου μας.
Ο Κώδικας Δεοντολογίας είναι άμεσα προσβάσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα και συγκεκριμένα στο σύνδεσμο:
Κώδικας
δεοντολογίας < Εταιρική διακυβέρνηση | Biokarpet
Ο Κώδικας Δεοντολογίας κοινοποιείται σε όλο το προσωπικό και η Διεύθυνση κανονιστικής συμμόρφωσης ελέγχει την
συμμόρφωση του προσωπικού με αυτόν.
   
65
Στην περίοδο αναφοράς δεν προκλήθηκαν χρηματικές ζημιές ως αποτέλεσμα παραβιάσεων της επιχειρηματικής
δεοντολογίας.
Δεν υπήρξαν κατά την περίοδο αναφοράς καταγγελίες για περιστατικά διαφθοράς, συμβάσεις με επιχειρηματικούς
εταίρους που τερματίστηκαν ή δεν ανανεώθηκαν, λόγω παραβάσεων που σχετίζονται με τη διαφθορά, καθώς και
νομικές υποθέσεις σχετικά με τη διαφθορά, οι οποίες ασκήθηκαν κατά των εταιρειών του Ομίλου.
Πολιτική Αποδοχών
Η Πολιτική Αποδοχών εγκρίθηκε από την Γενική Συνέλευση για σκοπούς συμμόρφωσης με το νομοθετικό και
ρυθμιστικό πλαίσιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να υποβάλει την πολιτική αποδοχών προς έγκριση στη
Γενική συνέλευση κάθε φορά που σημειώνεται ουσιώδης μεταβολή των συνθηκών με τις οποίες καταρτίσθηκε η
εγκεκριμένη πολιτική αποδοχών και σε κάθε περίπτωση ανά τέσσερα (4) έτη από την έγκρισή της. Κατά τον
καθορισμό της Πολιτικής αποδοχών ελήφθησαν υπόψη οι μισθολογικές και εργασιακές συνθήκες του συνόλου των
εργαζομένων, οι οποίες με γνώμονα το εύλογο και το δίκαιο προς τους εργαζομένους επιλέγονται ως τα
καταλληλότερα και με τη καλύτερη επίδοση, λαμβάνοντας υπόψη τις ανάγκες και τη φύση του λειτουργικού τους
ρόλου και το εταιρικό συμφέρον. Η Πολιτική Αποδοχών αντικατοπτρίζει τους στρατηγικούς στόχους & σκοπούς του
Ομίλου και των θυγατρικών του.
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να καταρτίζει ετησίως σαφή και κατανοητή έκθεση αποδοχών, η οποία περιέχει
ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών που ρυθμίζονται στην πολιτική.
Οι αμοιβές των μελών ΔΣ συμπεριλαμβάνονται στην ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου που αποτελεί
αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. Η εγκεκριμένη πολιτική αποδοχών μαζί με την ημερομηνία και
τα αποτελέσματα της ψηφοφορίας υποβάλλεται σε διατυπώσεις δημοσιότητας και παραμένει διαθέσιμη στην εταιρική
ιστοσελίδα και συγκεκριμένα στο σύνδεσμο:
Πολιτική αποδοχών < Εταιρική διακυβέρνηση | Biokarpet
.
Για την περίοδο αναφοράς η Πολιτική αποδοχών δεν προέβλεπε μεταβλητές αποδοχές και το Διοικητικό Συμβούλιο
δεν συνέδεε την αμοιβή των εκτελεστικών μελών με δείκτες σχετικά με θέματα ESG.
Πολιτική για την πρόληψη και καταπολέμηση της βίας και παρενόχλησης στην εργασία
Σκοπός της πολιτικής αυτής είναι η δημιουργία και εδραίωση ενός περιβάλλοντος εργασίας το οποίο σέβεται, προωθεί
και διασφαλίζει την ανθρώπινη αξιοπρέπεια και το δικαίωμα κάθε προσώπου σε ένα κόσμο εργασίας χωρίς βία και
παρενόχληση. Ο Όμιλος αναγνωρίζει και σέβεται το δικαίωμα κάθε εργαζομένου/ης σε ένα εργασιακό περιβάλλον
 
66
χωρίς βία και παρενόχληση και δεν ανέχεται καμία τέτοια συμπεριφορά, οποιασδήποτε μορφής από οποιοδήποτε
πρόσωπο. Η πολιτική αυτή περιλαμβάνει:
α) εκτίμηση των κινδύνων βίας και παρενόχλησης στην εργασία,
β) μέτρα για την πρόληψη, τον έλεγχο, τον περιορισμό και την αντιμετώπιση των κινδύνων αυτών, καθώς και για
την παρακολούθηση τέτοιων περιστατικών ή μορφών συμπεριφοράς,
γ) ενέργειες ενημέρωσης και ευαισθητοποίησης του προσωπικού,
δ) πληροφορίες για τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις των εργαζομένων και του εργοδότη, καθώς και των ατόμων
που ασκούν το διευθυντικό δικαίωμα ή εκπροσωπούν τον εργοδότη, στο μέτρο και στον βαθμό της δικής τους
ευθύνης, σε περίπτωση εκδήλωσης ή αναφοράς ή καταγγελίας τέτοιων περιστατικών, καθώς και για τη σχετική
διαδικασία,
ε) ορισμό ενός προσώπου ως προσώπου αναφοράς («συνδέσμου») σε επίπεδο επιχείρησης, αρμόδιου για να
καθοδηγεί και να ενημερώνει τους εργαζομένους για την πρόληψη και την αντιμετώπιση της βίας και
παρενόχλησης στην εργασία,
στ) την προστασία της απασχόλησης και την υποστήριξη εργαζομένων θυμάτων ενδοοικογενειακής βίας, κατά το
δυνατόν, με κάθε πρόσφορο μέσο ή εύλογη προσαρμογή.
Πολιτική Διαχείρισης Αναφορών και Καταγγελιών
Η Πολιτική Διαχείρισης Αναφορών και Καταγγελιών καθορίζει τις αρχές και το πλαίσιο λειτουργίας βάσει του οποίου
ο Όμιλος λαμβάνει, επεξεργάζεται και διερευνά επώνυμες και ανώνυμες αναφορές και καταγγελίες για παρατυπίες,
παραλήψεις ή άλλες αξιόποινες πράξεις που υπέπεσαν στην αντίληψη του προσωπικού, των πελατών ή προμηθευτών
ή λοιπών τρίτων προσώπων. Προς εξυπηρέτηση του ανωτέρω θεμελιώδους σκοπού, η Πολιτική αποσκοπεί στη
δημιουργία ενός αξιόπιστου μηχανισμού για την υποστήριξη και προστασία από κακόβουλες αναφορές και καταγγελίες
του προσωπικού, των πελατών ή προμηθευτών ή λοιπών τρίτων προσώπων και την αποτελεσματική διαχείριση αυτών
των αναφορών και καταγγελιών.
Οι αναφορές και καταγγελίες μπορεί να περιλαμβάνουν ενδεικτικά:
i.
Δράσεις που ενδέχεται να θέσουν σε κίνδυνο την υγεία ή την ασφάλεια των ανθρώπων
ii.
Δράσεις που ενδέχεται να θέσουν σε κίνδυνο το περιβάλλον
iii.
Παραβίαση νομικών υποχρεώσεων
iv.
Ποινικώς κολάσιμη δραστηριότητα
v.
v. Κατάχρηση περιουσιακών στοιχείων της Εταιρεία
67
vi.
Χρηματοοικονομικές ατασθαλίες, παρατυπίες ή απάτες
vii.
Ενεργητική ή παθητική δωροδοκία
viii.
Σύγκρουση συμφερόντων
ix.
Ανάρμοστη ή απρεπή συμπεριφορά
x.
Απόκρυψη οποιουδήποτε από τα παραπάνω.
Στην περίοδο αναφοράς δεν υπήρξαν καταγεγραμμένες αναφορές ή καταγγελίες.
Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων.
Η Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων καταρτίστηκε λαμβάνοντας υπόψη τον Γενικό Κανονισμό
Προστασίας Δεδομένων ΕΕ 2016/679 και το Ν. 4624/2019 (ΦΕΚ 137/Α/2019) (GDPR) και στο πλαίσιο συμμόρφωσής
της δεσμεύεται για την προστασία των προσωπικών δεδομένων που επεξεργάζεται για σκοπούς άσκησης των
δραστηριοτήτων της στην εμπορική της ιστοσελίδα.
Δ) Πληροφοριακά στοιχεία για τις αρμοδιότητες και τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων
Αρμοδιότητες Γενικής Συνέλευσης
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων, είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας. Δικαιούται να αποφασίζει για κάθε
εταιρική υπόθεση, σύμφωνα με το νόμο και το Καταστατικό. Οι αποφάσεις της δεσμεύουν και τους απόντες ή
διαφωνούντες μετόχους.
1. Η γενική συνέλευση είναι μόνη αρμόδια να αποφασίζει για:
α) Τροποποιήσεις του καταστατικού ως τέτοιων νοούμενων και των αυξήσεων και μειώσεων του κεφαλαίου.
β) Εκλογή μελών του διοικητικού συμβουλίου ( εκτός από την περίπτωση του άρθρου 6 παρ.7 του παρόντος) και
ελεγκτών.
γ) Την έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 και την απαλλαγή των ελεγκτών.
δ) Έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
ε) Διάθεση των ετήσιων κερδών.
στ) Την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018.
ζ) Την έγκριση της πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου
112 του Ν. 4548/2018.
η) Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της εταιρείας και
68
θ) Διορισμό εκκαθαριστών.
2. Στις διατάξεις της προηγούμενης παραγράφου δεν υπάγονται:
α) Αυξήσεις κεφαλαίου ή πράξεις αναπροσαρμογής του κεφαλαίου που ρητά ανατίθενται από το νόμο ή το
καταστατικό στο διοικητικό συμβούλιο, καθώς και αυξήσεις που επιβάλλονται από διατάξεις άλλων νόμων.
β) Η τροποποίηση ή η προσαρμογή διατάξεων του καταστατικού από το διοικητικό συμβούλιο στις περιπτώσεις
που ορίζει τούτο ρητά ο νόμος.
γ) Η εκλογή κατά το καταστατικό, συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή απωλεσάντων
την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο.
δ) Η συγχώνευση με απορρόφηση ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που κατέχει το εκατό τοις εκατό
(100%) των μετοχών της, η απόφαση της απορροφώσας ανώνυμης εταιρείας για τη συγχώνευση με
απορρόφηση άλλης κεφαλαιουχικής εταιρίας της οποίας κατέχει το ενενήντα τοις εκατό (90%) ή περισσότερο
των μετοχών ή μεριδίων της, καθώς και η απόφαση διασπώμενης ανώνυμης εταιρείας για τη διάσπασή της όταν
οι επωφελούμενες εταιρείες κατέχουν τις μετοχές της στο σύνολό τους , σύμφωνα με τις οικείες διατάξεις.
ε) Η δυνατότητα διανομής προσωρινών μερισμάτων κατά τις παραγράφους 1 και 2 του άρθρου 162 του
Ν.4548/2018.
στ) Η δυνατότητα διανομής κατά την παράγραφο 3 του άρθρου 162 του Ν.4548/2018 κερδών ή προαιρετικών
αποθεματικών μέσα στην τρέχουσα εταιρική χρήση με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου, υποκείμενη σε
δημοσίευση.
Τόπος και χρόνος σύγκλησης της γενικής συνέλευσης
1. Η γενική συνέλευση συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της εταιρείας.
2. Η γενική συνέλευση μπορεί να συνεδριάζει οπουδήποτε και χωρίς σχετική πρόβλεψη του καταστατικού, όταν στη
συνέλευση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του κεφαλαίου με δικαίωμα
ψήφου και δεν αντιλέγει κανείς στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και τη λήψη αποφάσεων.
3. Το διοικητικό συμβούλιο δύναται να αποφασίσει ότι η γενική συνέλευση δεν θα συνέλθει σε κάποιο τόπο, αλλά θα
συνεδριάσει εξ ολοκλήρου με συμμετοχή των μετόχων από απόσταση με τα ηλεκτρονικά μέσα που προβλέπονται
στο άρθρο 125 του Ν. 4548/2018. Με τον ίδιο τρόπο μπορεί να διεξαχθεί η γενική συνέλευση, εάν συναινούν όλοι οι
μέτοχοι.
Διαδικασία Σύγκλησης Και Συνεδρίαση Της Γενικής Συνέλευσης
1. Τη γενική συνέλευση συγκαλεί το διοικητικό συμβούλιο. Η γενική συνέλευση μπορεί να συγκληθεί και κατόπιν
αιτήματος της μειοψηφίας, σύμφωνα με το άρθρο 141 του Ν.4548/2018. Δικαίωμα να ζητήσει τη σύγκληση γενικής
69
συνέλευσης έχει και ο ελεγκτής της εταιρείας με αίτησή του προς τον πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου. Η
συνέλευση αυτή συγκαλείται υποχρεωτικά από το διοικητικό συμβούλιο εντός δέκα (10) ημερών από την επίδοση
της αίτησης, έχει δε ως αντικείμενο ημερήσιας διάταξης τα θέματα που περιέχονται στην αίτηση.
2. Η γενική συνέλευση συνέρχεται υποχρεωτικά τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη
δεκάτη (10η) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης, προκειμένου να αποφασίσει
για την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και για την εκλογή ελεγκτών (τακτική γενική
συνέλευση). Η τακτική γενική συνέλευση μπορεί να αποφασίσει και για οποιοδήποτε άλλο θέμα αρμοδιότητάς της.
3. Με την επιφύλαξη της παραγράφου 2 του άρθρου 121 του Ν. 4548/2018, η γενική συνέλευση συνέρχεται εκτάκτως
οποτεδήποτε άλλοτε το διοικητικό συμβούλιο κρίνει τούτο σκόπιμο ή αναγκαίο (έκτακτη γενική συνέλευση).
4. Η γενική συνέλευση που συγκαλείται για να τροποποιήσει το καταστατικό ή να λάβει αποφάσεις, για τις οποίες
απαιτείται αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία (καταστατική γενική συνέλευση), μπορεί να είναι τακτική ή έκτακτη.
5. Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του κεφαλαίου,
το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι (6) μηνών από τη
λήξη της χρήσης, με θέμα τη λύση της εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. Την ίδια υποχρέωση έχουν οι
ελεγκτές της εταιρείας, αν το Διοικητικό Συμβούλιο δεν προβαίνει στη σύγκληση εντός της παραπάνω προθεσμίας.
Πρόσκληση και δικαιούμενοι συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση
1. Η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία
και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα
συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη
συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή διά αντιπροσώπου ή, ενδεχομένως, και από
απόσταση.
Επιπλέον η πρόσκληση περιλαμβάνει:
α) πληροφορίες τουλάχιστον για:
αα) τα δικαιώματα των μετόχων των παραγράφων 2, 3, 6 και 7 του άρθρου 141 του Ν.4548/2018, με αναφορά της
προθεσμίας εντός της οποίας μπορεί να ασκηθεί κάθε δικαίωμα, ή εναλλακτικά, την καταληκτική ημερομηνία μέχρι
την οποία μπορούν τα δικαιώματα αυτά να ασκηθούν. Λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα εν λόγω δικαιώματα
και τους όρους άσκησής τους θα πρέπει να είναι διαθέσιμες με ρητή παραπομπή της πρόσκλησης στο διαδικτυακό
τόπο της εταιρείας,
ββ) τη διαδικασία για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου και ιδίως τα έντυπα τα οποία
χρησιμοποιεί για το σκοπό αυτόν η εταιρεία, καθώς και τα μέσα και τις μεθόδους που προβλέπονται στο καταστατικό,
κατά την παράγραφο 5 του άρθρου 128 του Ν.4548/2018, για να δέχεται η εταιρεία ηλεκτρονικές κοινοποιήσεις
διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπων, και
70
γγ) τις διαδικασίες για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου με αλληλογραφία ή με ηλεκτρονικά μέσα, εφόσον
συντρέχει περίπτωση κατά τα προβλεπόμενα στα άρθρα 125 και 126 του Ν.4548/2018,
β) καθορίζει την ημερομηνία καταγραφής, όπως αυτή προβλέπεται στην παράγραφο 6 του άρθρου 124 του
Ν.4548/2018, επισημαίνοντας ότι μόνο τα πρόσωπα που είναι μέτοχοι κατά την ημερομηνία εκείνη έχουν δικαίωμα
συμμετοχής και ψήφου στη γενική συνέλευση,
γ) γνωστοποιεί τον τόπο στον οποίο είναι διαθέσιμο το πλήρες κείμενο των εγγράφων και των σχεδίων αποφάσεων,
που προβλέπονται στην παράγραφο 4 του άρθρου 123 του Ν.4548/2018, καθώς και τον τρόπο με τον οποίο μπορεί
να λαμβάνονται αυτά, και
δ) αναφέρει τη διεύθυνση του διαδικτυακού τόπου της εταιρείας, όπου είναι διαθέσιμες οι πληροφορίες των
παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 123 του Ν.4548/2018.
2. Πρόσκληση για σύγκληση γενικής συνέλευσης δεν απαιτείται στην περίπτωση κατά την οποία στη συνέλευση
παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του κεφαλαίου και κανείς από αυτούς δεν
αντιλέγει στην πραγματοποίησή της και στη λήψη αποφάσεων (καθολική γενική συνέλευση).
3. Με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις, η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης πρέπει να δημοσιεύεται είκοσι
(20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την ημέρα της συνεδρίασης.
4. Η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται με την καταχώρισή της στη Μερίδα της εταιρείας στο Γ.Ε.ΜΗ.
5. Εκτός από τη δημοσίευση της πρόσκλησης στο Γ.Ε.ΜΗ., το πλήρες κείμενο της πρόσκλησης δημοσιεύεται μέσα
στη προθεσμία της παραγράφου 1 και στο διαδικτυακό τόπο της εταιρείας, και δημοσιοποιείται μέσα στην ίδια
προθεσμία, με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και χωρίς διακρίσεις πρόσβαση σε αυτήν, με μέσα που κατά την
κρίση του διοικητικού συμβουλίου θεωρούνται ευλόγως αξιόπιστα, για την αποτελεσματική διάχυση των
πληροφοριών στο επενδυτικό κοινό, όπως ιδίως με έντυπα και ηλεκτρονικά μέσα ενημέρωσης με εθνική και
πανευρωπαϊκή εμβέλεια.
Απλή απαρτία και πλειοψηφία της Γ.Σ.
1. Η γενική συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης, όταν
παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του
καταβεβλημένου κεφαλαίου.
2. Αν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή, η γενική συνέλευση συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη
χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10) τουλάχιστον πλήρων ημερών.
Στην επαναληπτική αυτή συνεδρίαση η γενική συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των
θεμάτων της αρχικής ημερησίας διάταξης, οσοδήποτε και αν είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν τμήμα του
καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος
και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες
ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.
71
3. Κατ εξαίρεση, προκειμένου για αποφάσεις που αφορούν τη μεταβολή της εθνικότητας της εταιρείας, τη μεταβολή
του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, την τακτική αύξηση του
κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, τη μείωση του κεφαλαίου,
εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 του Ν.4548/2018 ή την παράγραφο 6 του άρθρου
49 του Ν.4548/2018, τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή,
αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της εταιρείας, την παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το διοικητικό
συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 24 του Ν.4548/2018, καθώς και
σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η γενική συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και
πλειοψηφία, η συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας
διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) του
καταβεβλημένου κεφαλαίου.
4. Στην περίπτωση της προηγούμενης παραγράφου, αν δεν επιτευχθεί η απαρτία του τελευταίου εδαφίου, η γενική
συνέλευση προσκαλείται και συνέρχεται εκ νέου, σύμφωνα με την παράγραφο 2 του παρόντος άρθρου, βρίσκεται δε
σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα τρίτο (1/3) τουλάχιστον του καταβεβλημένου
κεφαλαίου. Όταν πρόκειται να ληφθεί απόφαση για αύξηση κεφαλαίου, η γενική συνέλευση στην επαναληπτική
συνεδρίαση ευρίσκεται σε απαρτία, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το
ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική
πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι
μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.
Εξαιρετική απαρτία και πλειοψηφία της Γενικής Συνέλευσης
Κατ’ εξαίρεση, προκειμένου για αποφάσεις που αφορούν τη μεταβολή της εθνικότητας της εταιρείας, τη μεταβολή
του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, την τακτική αύξηση του
κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, τη μείωση του κεφαλαίου,
εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 ή την παράγραφο 6 του άρθρου 49, τη μεταβολή
του τρόπου διάθεσης τω κερδών, τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή
διάλυση της εταιρείας, την παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το διοικητικό συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου,
σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 24, καθώς και σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η
γενική συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, η συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και
συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε
αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) του καταβεβλημένου κεφαλαίου.
Δικαίωμα συμμετοχής στη γενική συνέλευση – Αντιπροσώπευση
72
1. Δικαίωμα συμμετοχής
στη γενική συνέλευση (αρχική συνεδρίαση και επαναληπτική) έχει το πρόσωπο που έχει τη
μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της πέμπτης ημέρας πριν από την ημέρα της αρχικής συνεδρίασης της γενικής
συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής
ή επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι η εξ αναβολής ή η επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει
περισσότερες από τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής. Αν αυτό δεν συμβαίνει ή αν για την
περίπτωση της επαναληπτικής γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο
άρθρο 130 του Ν.4548/2018, συμμετέχει στη γενική συνέλευση το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την
έναρξη της τρίτης ημέρας πριν από την ημέρα της εξ αναβολής ή της επαναληπτικής γενικής συνέλευσης. Η απόδειξη
της μετοχικής ιδιότητας μπορεί να γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει η εταιρεία
από το κεντρικό αποθετήριο τίτλων, εφόσον παρέχει υπηρεσίες μητρώου ή μέσω των συμμετεχόντων και
εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών στο κεντρικό αποθετήριο τίτλων σε κάθε άλλη περίπτωση.
2. Μέτοχοι που είναι νομικά πρόσωπα μετέχουν στη γενική συνέλευση διά των εκπροσώπων τους. Δικαιούνται να
μετάσχουν στη γενική συνέλευση, δεν υπολογίζονται όμως για το σχηματισμό της απαρτίας οι μέτοχοι με μετοχές
χωρίς δικαίωμα ψήφου.
3. Στη γενική συνέλευση δικαιούνται να παρίστανται και τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, καθώς και οι ελεγκτές
της εταιρείας. Ο πρόεδρος της γενικής συνέλευσης μπορεί με ευθύνη του να επιτρέψει την παρουσία στη συνέλευση
και άλλων προσώπων, που δεν έχουν μετοχική ιδιότητα ή δεν είναι εκπρόσωποι μετόχων, στο μέτρο που τούτο δεν
αντιτίθεται στο εταιρικό συμφέρον. Τα πρόσωπα αυτά δεν θεωρείται ότι μετέχουν στη συνέλευση για μόνο το λόγο
ότι έλαβαν το λόγο για λογαριασμό παριστάμενου μετόχου ή ύστερα από πρόσκληση του προέδρου.
4. Η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης μπορεί να προβλέπει τη δυνατότητα συμμετοχής στη γενική συνέλευση από
απόσταση με οπτικοακουστικά ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα, χωρίς τη φυσική παρουσία του μετόχου στον τόπο
διεξαγωγής της. Με τον ίδιο τρόπο μπορεί να διεξαχθεί η γενική συνέλευση, εάν συναινούν όλοι οι μέτοχοι. Στην
περίπτωση αυτή η εταιρεία λαμβάνει επαρκή μέτρα ώστε:
α) να είναι σε θέση να διασφαλίσει την ταυτότητα του συμμετέχοντος προσώπου, τη συμμετοχή αποκλειστικά των
προσώπων που δικαιούνται να συμμετέχουν ή να παρίστανται στη γενική συνέλευση βάσει των άρθρων 124 και 127
του Ν. 4548/2018 και την ασφάλεια την ηλεκτρονικής σύνδεσης,
β) να παρέχεται η δυνατότητα στον συμμετέχοντα να παρακολουθεί με ηλεκτρονικά ή οπτικοακουστικά μέσα τη
διεξαγωγή της συνέλευσης και να απευθύνεται στη συνέλευση, προφορικά ή εγγράφως, κατά τη διάρκεια της
συνέλευσης από απόσταση, καθώς και να ψηφίζει επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης, και
γ) να είναι δυνατή η ακριβής καταγραφή της ψήφου του συμμετέχοντος από απόσταση.
5. Οι μέτοχοι που συμμετέχουν στη γενική συνέλευση από απόσταση λαμβάνονται υπόψη για το σχηματισμό της
απαρτίας και πλειοψηφίας όπως ακριβώς οι παρόντες.
6. Ο μέτοχος μπορεί να συμμετέχει στη γενική συνέλευση αυτοπροσώπως ή μέσω αντιπροσώπου. Ο μέτοχος μπορεί
να διορίσει αντιπρόσωπο για μία ή περισσότερες γενικές συνελεύσεις και για ορισμένο χρόνο. Κάθε μέτοχος μπορεί
73
να διορίζει μέχρι τρεις (3) αντιπροσώπους. Ωστόσο, αν ο μέτοχος κατέχει μετοχές εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται
σε περισσότερους του ενός λογαριασμούς αξιών, ο περιορισμός αυτός δεν εμποδίζει το μέτοχο να ορίζει
διαφορετικούς αντιπροσώπους για τις μετοχές που εμφανίζονται στον κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με ορισμένη
γενική συνέλευση. Η παροχή πληρεξουσιότητας είναι ελεύθερα ανακλητή. Ο αντιπρόσωπος ψηφίζει, σύμφωνα με τις
οδηγίες του μετόχου, αν υφίστανται. Τυχόν μη συμμόρφωση του αντιπροσώπου με τις οδηγίες που έχει λάβει, δεν
επηρεάζει το κύρος των αποφάσεων της γενικής συνέλευσης, ακόμη και αν η ψήφος του αντιπροσώπου ήταν
αποφασιστική για την επίτευξη της πλειοψηφίας.
7. ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην εταιρεία πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της
γενικής συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους μετόχους για την
αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των συμφερόντων του μετόχου.
Κατά την έννοια της παρούσας παραγράφου μπορεί να προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο
αντιπρόσωπος:
α) είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της εταιρείας ή άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία ελέγχεται από το
μέτοχο αυτόν,
β) είναι μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή εν γένει της διοίκησης της εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο
της εταιρείας ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της
εταιρείας,
γ) είναι υπάλληλος ή ελεγκτής της εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της εταιρείας ή άλλου νομικού
προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της εταιρείας,
δ) είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα των περιπτώσεων α έως γ.
8. Ο διορισμός και η ανάκληση ή αντικατάσταση του εκπροσώπου ή αντιπροσώπου γίνονται εγγράφως ή με
ηλεκτρονικά μέσα και υποβάλλονται στην εταιρεία σαράντα οκτώ (48) τουλάχιστον ώρες πριν από την ορισθείσα
ημερομηνία συνεδρίασης της συνέλευσης. Για τη διαπίστωση της τήρησης της προθεσμίας της παρούσας παραγράφου
στην περίπτωση που εστάλη μέσω του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, λαμβάνεται υπόψη η ώρα κατά την οποία το
μήνυμα περιήλθε σε αναγνώσιμη μορφή στην Εταιρεία.
Διαδικασία Παρακολούθησης Συναλλαγών μεταξύ Συνδεδεμένων Εταιριών
Η εταιρεία Βιοκαρπέτ Α.Ε. οφείλει να παρακολουθεί τις συναλλαγές με τις συνδεδεμένες εταιρείες και να τις
γνωστοποιεί στα αρμόδια όργανα και τους μετόχους, σύμφωνα με τα όσα προβλέπονται στην ισχύουσα νομοθεσία.
Οι συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες πραγματοποιούνται με τους ίδιους όρους με τους οποίους γίνονται οι
συναλλαγές με οποιαδήποτε τρίτη εταιρεία η οποία δεν εμπίπτει στην έννοια του συνδεδεμένου μέρους.
Η διαδικασία σχετίζεται με την εποπτεία των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη στο πλαίσιο της συμμόρφωση
της εταιρείας με τις διατάξεις του ισχύοντος θεσμικού και εποπτικού πλαισίου που καθορίζουν τα κριτήρια που η
εταιρεία υποχρεούται να τηρεί προκειμένου να είναι νόμιμες οι συναλλαγές αυτές. Βασική αρχή για τις συναλλαγές
74
της εταιρίας με συνδεδεμένες της επιχειρήσεις, ή με εταιρίες είναι οι εν λόγω συναλλαγές να διενεργούνται με τους
τρέχοντες όρους της αγοράς.
Η παρακολούθηση και γνωστοποίηση των συναλλαγών με τις συνδεδεμένες εταιρείες γίνονται
βάση:
✓
Των άρθρων 99-101 του Ν.4548/2018 που αναφέρονται στη διαφάνεια, την εποπτεία και τη δημοσιότητα
των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη.
✓
Των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων/Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΛΠ 24
«Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών»)
✓
Των οδηγιών από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (Εγκύκλιος 45/21.07.2011)
Η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών σε συνεργασία με το Τμήμα Λογιστηρίου τηρεί λίστα με τις συνδεδεμένες
εταιρείες, η οποία επικαιροποιείται κάθε φορά που προκύπτουν αλλαγές με τις οποίες ενημερώνεται. Η λίστα με τις
συνδεδεμένες εταιρείες δίνεται προς έλεγχο στον Ορκωτό Ελεγκτή πριν τη δημοσίευση των εξαμηνιαίων και ετήσιων
οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
Η γνωστοποίηση των συναλλαγών με τις συνδεδεμένες εταιρείες πραγματοποιείται μέσω των ενδιάμεσων
(τριμηνιαίων/εξαμηνιαίων) και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, για τη σύνταξη των οποίων είναι
αρμόδια η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών.
Η
Αναλυτική κατάσταση με το σύνολο των συναλλαγών με συνδεδεμένες εταιρείες υποβάλλεται σε ετήσια βάση
προς τις αρμόδιες φορολογικές αρχές, σύμφωνα με τους εκάστοτε ισχύοντες κανονισμούς από το Τμήμα Λογιστηρίου.
Τέλος τα στοιχεία των εν λόγω συναλλαγών τηρούνται στον «Φάκελο Τεκμηρίωσης», ξεχωριστά για κάθε
οικονομική χρήση, ο οποίος είναι διαθέσιμος στις αρμόδιες φορολογικές αρχές για έλεγχο.
Διαδικασία γνωστοποίησης συναλλαγών προσώπων που ασκούν διευθυντικά καθήκοντα
Στο πλαίσιο της υποχρέωσης που εισάγει το άρθρο 19 του Κανονισμού (ΕΕ) με αριθμό 596/2014 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014 σχετικά με την υποχρέωση γνωστοποίησης συναλλαγών:
α.
κάθε πρόσωπο που ασκεί διευθυντικά καθήκοντα στην εταιρεία, που έχει μετοχές εισηγμένες στο
Χρηματιστήριο, δηλαδή κάθε πρόσωπο το οποίο είναι μέλος διοικητικού, διευθυντικού ή εποπτικού οργάνου
της Εταιρείας, ή ανώτερο στέλεχος που έχει αφενός τακτική πρόσβαση σε προνομιακές πληροφορίες που
συνδέονται, άμεσα ή έμμεσα, με την εταιρεία, και αφετέρου την εξουσία να λαμβάνει διευθυντικές αποφάσεις
που επηρεάζουν τη μελλοντική πορεία και τις επιχειρησιακές προοπτικές της εταιρείας, και σε κάθε περίπτωση,
ο γενικός διευθυντής, ο υπεύθυνος ελέγχου, οι επικεφαλής των τμημάτων εξυπηρέτησης μετόχων και
εταιρικών ανακοινώσεων της εταιρείας, ο διευθυντής οικονομικών υπηρεσιών, ο προϊστάμενος λογιστηρίου,
οι ορκωτοί ελεγκτές, ο τυχόν νομικός σύμβουλος που συνδέεται με την εταιρεία με σχέση έμμισθης εντολής
και ο προϊστάμενος νομικών υπηρεσιών, καθώς και
75
β.
κάθε πρόσωπο που έχει στενό δεσμό με πρόσωπο της περιπτώσεως (α) δηλαδή, ο ή η σύζυγος του προσώπου
που ασκεί διευθυντικά καθήκοντα, τα εξαρτώμενα τέκνα του προσώπου που ασκεί διευθυντικά καθήκοντα,
οι λοιποί συγγενείς του προσώπου που ασκεί διευθυντικά καθήκοντα, οι οποίοι ήδη συγκατοικούν μαζί με το
πρόσωπο αυτό για ένα τουλάχιστον έτος κατά την ημερομηνία της σχετικής συναλλαγής, κάθε νομικό
πρόσωπο, εμπίστευμα ή προσωπική εταιρεία, τα διευθυντικά καθήκοντα του οποίου ασκούνται από πρόσωπο
που αναφέρεται στην περίπτωση (α) της παρούσας παραγράφου ή της παρούσας περιπτώσεως (β), ή το
οποίο ελέγχεται άμεσα ή έμμεσα από το πρόσωπο αυτό, ή το οποίο έχει συσταθεί προς όφελος του προσώπου
αυτού, ή του οποίου τα οικονομικά συμφέροντα είναι ουσιωδώς ταυτόσημα με τα οικονομικά συμφέροντα
του προσώπου αυτού, γνωστοποιεί στην εταιρεία, εγγράφως, και στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς,
ηλεκτρονικά, στη διεύθυνση https://mnrs.hcmc.gr όλες τις συναλλαγές του σχετικά με μετοχές της εταιρείας
που έχουν εισαχθεί για διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά, ή με παράγωγα ή άλλα χρηματοπιστωτικά
μέσα που συνδέονται με αυτές, το αργότερο εντός τριών εργασίμων ημερών από την κατάρτιση των εν λόγω
συναλλαγών.
Οι γνωστοποιήσεις υποβάλλονται στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και στην Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων και
Εταιρικών Ανακοινώσεων άμεσα και το αργότερο μέχρι τρείς (3) εργάσιμες ημέρες από την ημερομηνία της
συναλλαγής.
Το επενδυτικό κοινό ενημερώνεται μέσω ανάρτησης των στοιχείων της συναλλαγής στην επίσημη ιστοσελίδα της
Εταιρείας, η οποία πραγματοποιείται από την Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων.
Στις συναλλαγές που πρέπει επίσης να κοινοποιούνται συγκαταλέγονται:
α.
η ενεχυρίαση ή ο δανεισμός χρηματοπιστωτικών μέσων από ή εξ ονόματος προσώπου που ασκεί διευθυντικά
καθήκοντα ή έχει στενούς δεσμούς με ένα τέτοιο πρόσωπο.
β.
συναλλαγές που αναλαμβάνει οποιοδήποτε πρόσωπο κατ’ επάγγελμα διαμεσολαβεί στην κατάρτιση
συναλλαγών ή εκτελεί συναλλαγές ή οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο εξ ονόματος προσώπου που ασκεί
διευθυντικά καθήκοντα ή προσώπου που έχει στενούς δεσμούς με ένα τέτοιο πρόσωπο, όπως
συμπεριλαμβανομένων και των περιπτώσεων όπου ασκείται διακριτική ευχέρεια.
γ.
συναλλαγές που πραγματοποιούνται στο πλαίσιο ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής, όπως ορίζεται σύμφωνα
με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου , όπου:
i.
ο ασφαλισμένος είναι πρόσωπο που ασκεί διευθυντικά καθήκοντα ή πρόσωπο που έχει στενούς δεσμούς με
ένα τέτοιο πρόσωπο.
ii.
ο ασφαλισμένος φέρει τον επενδυτικό κίνδυνο, και
iii.
ο ασφαλισμένος έχει τη δυνατότητα ή τη διακριτική ευχέρεια να λαμβάνει επενδυτικές αποφάσεις αναφορικά
με συγκεκριμένα μέσα στο πλαίσιο του εν λόγω ασφαλιστήριου συμβολαίου ζωής ή να εκτελεί συναλλαγές
που αφορούν συγκεκριμένα μέσα για το εν λόγω ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής.
Τα υπόχρεα πρόσωπα υπογράφουν δήλωση αναγνώρισης της υποχρέωσης γνωστοποίησης των συναλλαγών που
πραγματοποιούνται από αυτούς και από τα πρόσωπα με τα οποία έχουν στενούς δεσμούς. Οι υπογεγραμμένες
76
δηλώσεις τηρούνται από την Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων, η οποία μεριμνά και για
την υπογραφή των δηλώσεων και από τυχόν νέα πρόσωπα που αναλαμβάνουν διευθυντικά καθήκοντα ή αποκτούν
πρόσβαση σε προνομιακές πληροφορίες της Εταιρείας.
Σύμφωνα με το Άρθρο 19, παρ.11 του Κανονισμού 596/2014 της Ευρωπαϊκής Ένωσης, «ένα πρόσωπο που ασκεί
διευθυντικά καθήκοντα σε ένα εκδότη δεν πραγματοποιεί συναλλαγές για λογαριασμού του ιδίου ή για λογαριασμού
τρίτου, άμεσα ή έμμεσα, οι οποίες σχετίζονται με τις μετοχές ή τους χρεωστικούς τίτλους του εκδότη ή με παράγωγα
ή άλλα χρηματοπιστωτικά μέσα που συνδέονται με αυτά, κατά τη διάρκεια μιας κλειστής περιόδου 30 ημερολογιακών
ημερών πριν από την ανακοίνωση μιας ενδιάμεσης οικονομικής έκθεσης ή μιας ετήσιας έκθεσης την οποία ο εκδότης
υποχρεούται να δημοσιοποιήσει».
Η Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων αποστέλλει ενημέρωση προς όλα τα πρόσωπα
που ασκούν διευθυντικά καθήκοντα για την έναρξη της κλειστής περιόδου, κατά την οποία δε μπορούν να
πραγματοποιηθούν συναλλαγές. Με τη λήξη της κλειστής περιόδου η Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών
Ανακοινώσεων ενημερώνει εκ νέου τους υπόχρεους για την άρση της απαγόρευσης πραγματοποίησης συναλλαγών.
Τέλος η εταιρεία υποβάλει κατόπιν αιτήματος της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς σε αυτήν κατάλογο προσώπων που
κατέχουν προνομιακές πληροφορίες σύμφωνα με το άρθρο 18 του Κανονισμού με αριθμό 596/2014 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014 και του εκτελεστικού Κανονισμού (ΕΕ) με αριθμό 2016/347
της Επιτροπής της 10ης Μαρτίου 2016.
Η. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΕΥΘΥΝΗ
Στο πλαίσιο της Εταιρικής Διακυβέρνησης, που διασφαλίζει τη μακρόχρονη και ισόρροπη ανάπτυξη του Ομίλου προς
όφελος εργαζομένων, καταναλωτών και μετόχων, ο Όμιλος υλοποιεί δράσεις Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης (ΕΚΕ), που
αποτελεί και το βασικό «εργαλείο» Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Το «αποτύπωμα» ΕΚΕ του Ομίλου αφορά/αναφέρεται στους
εργαζόμενους
, που επωφελούνται από ένα
δημιουργικό κι
ανταποδοτικό εργασιακό περιβάλλον, στους
καταναλωτές,
που δείχνουν αυξανόμενο ενδιαφέρον για τα κοινωνικά και
περιβαλλοντικά «διαπιστευτήρια» των εταιρειών με τις οποίες συναλλάσσονται, στις
τοπικές κοινωνίες,
που θέλουν να
«μοιράζονται» αρχές κι αξίες με τις ντόπιες εταιρείες ειδικά σε δυσμενή οικονομικά περιβάλλοντα, όπως αυτό των
τελευταίων χρόνων στην Ελλάδα. Αφορά όμως και στους
μετόχους
, που επιβραβεύουν την υπεύθυνη εταιρική
συμπεριφορά και στάση, όπως και στις ομοειδείς επιχειρήσεις της Ευρώπης, που επιδιώκουν να λειτουργούν σε ένα ενιαίο
ευρωπαϊκό και διεθνές πλαίσιο αρχών. Αφορά τέλος και κυρίως στις επόμενες γενιές, που προσδοκούν να παραλάβουν
έναν κόσμο με σεβασμό στον άνθρωπο και το περιβάλλον.
77
Ο Όμιλος, ευθυγραμμιζόμενος με την ευρωπαϊκή πρακτική σε αυτόν τον τομέα, που συνιστά στην ουσία τον
«εθελοντισμό» των επιχειρήσεων και συνεισφέρει στους στόχους της βιώσιμης ανάπτυξης, επιδεικνύει έργο στους
ακόλουθους τομείς:
•
ενθαρρύνει και στηρίζει οικονομικά τη συμμετοχή των υπαλλήλων του σε εκπαιδευτικά προγράμματα (σεμινάρια,
συνέδρια, ημερίδες, κ.λπ.) για την ενίσχυση των δεξιοτήτων τους, την προσωπική ανέλιξη κι ικανοποίηση, όπως και
τη βελτίωση των καθημερινών συναλλαγών τους με τον καταναλωτή,
•
ενθαρρύνει τη συμμετοχή του προσωπικού σε εθελοντικές δράσεις (συγκέντρωση τροφίμων ή ειδών για απόρους,
δρομικά κινήματα με κοινωνικό πρόσημο κ.λπ.),
•
οργανώνει εκδηλώσεις και διανέμει δώρα στα παιδιά των εργαζομένων, ενώ επιβραβεύει χρηματικά
τους
αριστούχους των πανελλαδικών εξετάσεων κάθε ακαδημαϊκή χρονιά,
•
μεριμνά για την ασφάλεια του προσωπικού,
•
μεριμνά για την εναρμόνισή του με την ισχύουσα περιβαλλοντική νομοθεσία, με συνεχή παρακολούθηση,
εμπέδωση και τήρηση των όρων των περιβαλλοντικών οδηγιών σε εθνικό και ευρωπαϊκό επίπεδο,
•
επενδύει στην αναβάθμιση των εγκαταστάσεών του για τη βέλτιστη απόδοσή τους και τη μείωση της κατανάλωσης
ενέργειας,
•
εφαρμόζει συστηματικά πρόγραμμα ανακύκλωσης εντός των χώρων εργασίας και χρησιμοποιεί υλικά φιλικά
προς το περιβάλλον.
•
συνδράμει αθλητικές και καλλιτεχνικές διοργανώσεις στην πόλη προάγοντας την ιδέα του ευ ζην και του πολιτισμού
και στηρίζει στο έργο τους φορείς με αναγνωρισμένη κοινωνική δράση,
•
παρέχει τη δυνατότητα πρακτικής άσκησης σε σπουδαστές Πανεπιστημίων, ΤΕΙ και ΟΑΕΔ, προκειμένου να
αποκτήσουν πολύτιμη εργασιακή εμπειρία σε αξιοπρεπές εργασιακό περιβάλλον,
•
συμμετέχει/συνδράμει ενεργά στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας (ΑΠΕ)
και επενδύει στο συγκεκριμένο κλάδο. Ο Όμιλος θα διαθέτει φωτοβολταϊκούς σταθμούς συνολικής ισχύος 19
MW περίπου.
Κώδικας Δεοντολογίας
Ο Κώδικας Δεοντολογίας του Ομίλου περιλαμβάνει τις θεμελιώδεις αρχές, κανόνες και αξίες που διαμορφώνουν
το πλαίσιο της εταιρείας με τις δραστηριότητες της
και καθορίζουν την καθημερινή
συμπεριφορά και πρακτική.
Το σύνολο αυτό των κανόνων και αρχών περιγράφει τη συμπεριφορά που αναμένουμε από τους ανθρώπους μας,
καθώς επίσης και τον τρόπο με τον οποίο διεξάγουμε τις επιχειρηματικές δραστηριότητες μας με τους πελάτες, τους
προμηθευτές και άλλους συνεργάτες μας.
Ο Όμιλος επιχειρεί πάντα σύμφωνα με το εκάστοτε πλαίσιο νόμων, κανονισμών και εσωτερικών πολιτικών.
Παρόλα αυτά καθώς αναγνωρίζουμε ότι το νομοθετικό πλαίσιο δεν δύναται να προβλέπει κάθε επιχειρηματική
συμπεριφορά, θεωρούμε σημαντικό για όλους τους πελάτες, τους προμηθευτές, τους ανθρώπους μας, και τους
78
υπόλοιπους συμμέτοχους, να κατανοήσουν πλήρως αυτό που αντιπροσωπεύουμε και τον τρόπο με τον οποίο
λειτουργούμε.
Ο συνδυασμός του Κώδικα Δεοντολογίας με τις Αρχές και Αξίες του Όμιλου αποτελούν τη βάση για την ανάπτυξη
εμπιστοσύνης, η οποία διαδραματίζει βασικό ρόλο στη βιώσιμη επιχειρηματική επιτυχία μας.
Σκοπός μας είναι η
καθιέρωση ενός Κώδικα Δεοντολογίας, ο οποίος να συμβάλλει στην περαιτέρω προώθηση
της ηθικής ακεραιότητας, της τιμιότητας, της διαφάνειας, καθώς και της ορθής επαγγελματικής συμπεριφοράς σε
όλες τις βαθμίδες ιεραρχίας του Ομίλου. Σεβόμαστε και τηρούμε τον Κώδικα Δεοντολογίας στις συνεργασίες μας με
όλους τους συμμέτοχους, καθώς και τους νόμους και το ρυθμιστικό πλαίσιο τόσο των χωρών που λειτουργούμε όσο
και των διεθνών κανόνων και πρωτοβουλιών.
Ο Κώδικας Δεοντολογίας και οι σχετικές με αυτόν διαδικασίες και μέτρα, ισχύουν για όλους τους εργαζόμενους,
υπαλλήλους, στελέχη, και την ανώτατη διοίκηση του Ομίλου.
Επίσης,
ενθαρρύνουμε
τους
υπεργολάβους,
προμηθευτές,
συνεργάτες,
συμβούλους
και
άλλους
επαγγελματικούς εταίρους μας να σέβονται τις αρχές του Οικουμενικού Συμφώνου του ΟΗΕ και να υιοθετήσουν τις
αρχές που περιλαμβάνονται στον Κώδικα Δεοντολογίας του Ομίλου μας.
ΕΝΔΙΑΦΕΡΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει ως ενδιαφερόμενα μέρη όλες εκείνες οι ομάδες, καθώς και τα φυσικά και τα νομικά
πρόσωπα, που άμεσα ή έμμεσα επηρεάζουν τις δραστηριότητές του, επηρεάζονται από αυτές ή/και συνδέονται με τη
λειτουργία του.
Επιδιώκουμε τη συστηματική, ουσιαστική και αμφίδρομη επικοινωνία και συνεργασία με όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη,
στοχεύοντας στην ενίσχυση της διαφάνειας, της αξιοπιστίας και των σχέσεων εμπιστοσύνης. Προτεραιότητά μας είναι
ο ανοιχτός διάλογος με τα ενδιαφερόμενα μέρη για τον εντοπισμό και τη συνεχή ανταπόκριση στις ανάγκες και
προσδοκίες τους με στόχο την βελτίωση των επιδόσεών μας.
ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΕΝΔΙΑΦΕΡΟΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ
Περιβάλλον
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
1.
Για τον Όμιλο Βιοκαρπέτ πάντα επίσημη δέσμευση της ήταν η Βιώσιμη Ανάπτυξη (κάλυψη των
αναγκών του παρόντος χωρίς την υπονόμευση των μελλοντικών γενεών να καλύπτουν τις δικές τους).
79
Μελετάται η κατανάλωση ενέργειας, η χρήση νερού και οι τρόποι διαχείρισης των αποβλήτων που
παράγει η επιχείρηση. Η προστασία του περιβάλλοντος, με μείωση των εκπομπών διοξειδίου του
άνθρακα, αζώτου, ραδιενέργειας, αποτελούν σημαντικά κριτήρια, ενώ αξιολογούνται τα συγκεκριμένα
μέτρα που λαμβάνονται, για την λειτουργία της επιχείρησης με τρόπο φιλικό προς το περιβάλλον. Στο
περιβάλλον, αξιολογώντας τις πολιτικές τους και τις ενέργειές τους για τον περιορισμό των δυσμενών
επιδράσεων που εξασκεί στις κλιματικές αλλαγές.
2.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
πάντα κοιτούσε
έλεγχο της χρήσης ενέργειας, νερού και πρώτων υλών και των
εκπομπών στο περιβάλλον.
3.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
τηρούσε κανόνες
για χρήση και παραγωγή ανακυκλωμένων και ανακυκλώσιμων
υλικών, αυξάνοντας την ανθεκτικότητα των προϊόντων και ελαχιστοποιώντας τη συσκευασία μέσα από
αποτελεσματικό σχεδιασμό.
4.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ εφαρμόζει επίσης πολιτικές
που διασφαλίζουν θέματα του περιβάλλοντος και της
εξοικονόμησης ενέργειας οι οποίες γίνονται γνωστές στους εργαζόμενους
μέσου του περιβαλλοντικού
συστήματος ΕΝ ISO 14001:2015 και με βάση το πρότυπο ΕΛΟΤ-ΕΝ-ISO-50001:2018 και λαμβάνονται
μέτρα κατάλληλα
για την
προστασία
του περιβάλλοντος και της εξοικονόμησης ενέργειας.
Διατηρεί
δε στους χώρους εντός και πέριξ του εργοστασίου το πράσινο με ποτίσματα και
με δεντροφυτεύεις
όταν αυτό καθίσταται δυνατόν.
ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΑΝΑΓΚΩΝ / ΠΡΟΣΔΟΚΙΩΝ
Μελετάται η κατανάλωση ενέργειας, η χρήση νερού και οι τρόποι διαχείρισης των αποβλήτων που
παράγει η επιχείρηση. Η προστασία του περιβάλλοντος, με μείωση των εκπομπών διοξειδίου του
άνθρακα, αζώτου, ραδιενέργειας, αποτελούν σημαντικά κριτήρια, ενώ αξιολογούνται τα συγκεκριμένα
μέτρα που λαμβάνονται, για την λειτουργία της επιχείρησης με τρόπο φιλικό προς το περιβάλλον. Στο
περιβάλλον, αξιολογώντας τις πολιτικές τους και τις ενέργειές τους για τον περιορισμό των δυσμενών
επιδράσεων που εξασκεί στις κλιματικές αλλαγές.
Κοινωνικοί
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
1.
Κοινότητες
i.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
προσπαθεί και βρίσκει μηχανισμούς μεγιστοποίησης και προώθησης της
αμφίδρομης επικοινωνίας και συνεργασίας με τις τοπικές κοινωνίες.
Σε αυτόν τον τομέα,
80
μετράτε η χρηματική αξία των χορηγήσεων και δωρεών, ως ποσοστό των κερδών προ φόρων,
ενώ αξιολογείται και ο συνολικός χρόνος των εργαζομένων σε φιλανθρωπικές και κοινωνικές
εκδηλώσεις.
ii.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
αντιμετωπίζει
την κοινότητας ως σημαντικού ενδιαφερόμενου μέρους.
Προσπαθεί και τηρεί την
τοπική κοινότητα
ενήμερη για τις δραστηριότητες της επιχείρησης
και οι όποιες επιπτώσεις να λαμβάνονται υπόψη στη λήψη αποφάσεων.
iii.
Επίσης σε περίπτωση ύπαρξης κοινωνικών προγραμμάτων Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
ενθαρρύνει
τον εθελοντισμό των εργαζομένων να βοηθούν την κοινότητα
όταν και όπου χρειαστεί.
iv.
Κατά καιρούς εστιάζεται σε σημαντικά θέματα που απασχολούν
την κοινότητα και με την
χρήση του οικονομικού και πολιτικού βάρους της επιχείρησης Εξάλκο Α.Ε
προσπαθεί
για την
επίλυσή τους.
ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΑΝΑΓΚΩΝ / ΠΡΟΣΔΟΚΙΩΝ
Σε αυτόν τον τομέα, μετράτε η χρηματική αξία των χορηγήσεων και δωρεών, ως ποσοστό των
κερδών προ φόρων, ενώ αξιολογείται και ο συνολικός χρόνος των εργαζομένων σε
φιλανθρωπικές και κοινωνικές εκδηλώσεις.
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
2.
Κυβέρνηση
Οι
κυβερνήσεις γενικά των χωρών θεωρούν κρίσιμο στοιχείο την υιοθέτηση
πρακτικών ΕΚΕ
να μην
αποτελούν
εκτεταμένου βαθμού διαφθορά διότι αυτό γίνεται φραγμός
στην ανάπτυξη και τα
ανθρώπινα δικαιώματα. Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
πρεσβεύει
ότι σαν
εταιρεία οφείλει και έχει
δημιουργήσει μια αποκλειστική εσωτερική κουλτούρα βασισμένη στην εμπιστοσύνη εντός των
πλαισίων τα οποία οι δωροδοκίες, διαφθορές και παντός είδους ατασθαλίες
δεν
είναι σε καμία
περίπτωση
ανεκτές.
ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΑΝΑΓΚΩΝ / ΠΡΟΣΔΟΚΙΩΝ
Ηθική: Εξετάζονται γενικά
στοιχεία σχετικά με φαινόμενα δωροδοκίας, διαφθοράς κ.ά .που είναι και
αφορούν ζητήματα ηθικής.
3.
Μη κερδοσκοπικοί φορείς
81
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
Οι ΜΚΟ και οι επιχειρήσεις παρέχουν υπηρεσίες που συνήθως προσφέρονται από κυβερνήσεις (υγεία,
παιδεία, πρόνοια, καταπολέμηση φτώχειας).
Η οικονομική κρίση δημιουργεί προβλήματα, αλλά οι
δράσεις ΕΚΕ μπορούν να έχουν μια σημαντική επίδραση σε ευπαθείς ομάδες του πληθυσμού.
Οι
καταναλωτές, οι πελάτες, οι επενδυτές και οι χορηγοί ασκούν οικονομικές επιδράσεις στους
οργανισμούς (σε σχέση με την ΕΚΕ). Φυσικά όλα τα παραπάνω έμμεσα ή άμεσα ως αναφορά τους μη
κερδοσκοπικούς φορείς έχουν
επίδραση στην πορεία και την υπόσταση του Ομίλου Βιοκαρπέτ
στην
κοινωνία γενικά.
ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΑΝΑΓΚΩΝ / ΠΡΟΣΔΟΚΙΩΝ
Γενικά οι μη κερδοσκοπικές οργανώσεις έχουν υψηλές απαιτήσεις από τις επιχειρήσεις κυρίως όσον
αφορά στις συνθήκες εργασίας τα ανθρώπινα δικαιώματα , την προστασία του φυσικού περιβάλλοντος
και την υγεία των καταναλωτών. Οι τοπικές μη κυβερνητικές οργανώσεις και οι κοινοτικές ομάδες που
χορηγούν στις επιχειρήσεις που επιδεικνύουν υπευθυνότητα στην τοπική άδεια για να λειτουργήσουν
, εκθέτοντας όσες επιχειρήσεις έχουν κακή απόδοση.
Οικονομικοί
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
1.
Πελάτες
i.
Στην αγορά και τους καταναλωτές,
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
πάντα αξιολογεί
την επίδοσή της στις σχέσεις
της με τους πελάτες της και την αγορά και στο κατά πόσο παρακολουθούν, κατανοούν και
ανταποκρίνονται στις συνεχώς μεταλλασσόμενες ανάγκες των καταναλωτών. Επίσης με τον
τρόπο με
τον οποίο πωλούν τα προϊόντα και τις υπηρεσίες ως αναφορά την
υπευθυνότητα, την
σωστή ποιότητα
και τιμές. Σήμερα, η στάση των καταναλωτών παίζει ολοένα αυξανόμενο ρόλο, αφού είναι περισσότερο
ενημερωμένοι από ποτέ.
Αναγνώρισε ευθέως την σημασία, που έχουν κατά την αγορά ενός προϊόντος
ή μιας υπηρεσίας, οι δεσμεύσεις των επιχειρήσεων – παραγωγών έναντι της κοινωνίας. Από την σκοπιά
αυτή καθίσταται σαφές, πως σήμερα, η φήμη και η αξία του σήματος είναι ακόμη σημαντικότερες
έναντι των περασμένων δεκαετιών. Ιστορικά οι επιχειρηματικοί οργανισμοί δημιουργήθηκαν ως
οικονομικές μονάδες που έχουν σχεδιαστεί για την παροχή αγαθών και υπηρεσιών προς τα μέλη της
κοινωνίας. Το κίνητρο του κέρδους καθιερώθηκε ως το κύριο κίνητρο για την επιχειρηματικότητα. Για
να επιτευχθούν όμως αυτά για τα οποία οι επιχειρήσεις εντέλλονται να κάνουν θα πρέπει να δανείζονται
από τις τράπεζες (Πιστωτές). Κάποια στιγμή η ιδέα του κινήτρου του κέρδους μετατράπηκε στην έννοια
82
της μεγιστοποίησης των κερδών και αυτή είναι η άποψη που επικρατεί από τότε. Σε αντίθεση με την
κυρίαρχη λογική της αγοράς , η οποία ζητά από τις εταιρείες να επικεντρωθούν στην μεγιστοποίηση
του πλούτου αυτοί οι αναδυόμενοι θεσμοί προσανατολίζονται σε μία σειρά κοινωνικά ζητήματα , την
αειφορία και σε όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη. Αυτοί οι νέοι θεσμοί , οι αναδυόμενοι θεσμοί για την
Εταιρική Κοινωνική ευθύνη αναδιαμορφώνουν τους κανόνες με τους οποίους οι εταιρείες ιδιαίτερα οι
μεγάλες πολυεθνικές εταιρείες παίζουν και δημιουργούν ένα νέο πλαίσιο μέσα στο οποίο τα εξωτερικά
ενδιαφερόμενα μέρη θεωρούν τις εταιρείες υπεύθυνες για τις πράξεις τους .
ii.
Θέση της επιχείρησης στην αγορά: Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
ερευνά
τις συνθήκες ανταγωνισμού και την
καταναλωτική συμπεριφορά με μεγάλη σχολαστικότητα . Εδώ θα πρέπει να γίνει επισήμανση ότι για
τα παραπάνω δύο σημεία η εταιρεία Εξάλκο Α.Ε
απαιτεί και
γίνεται κάθε δύο χρόνια ειδική έρευνα
μέσου ερωτηματολογίων για την Εξυπηρέτηση και Ικανοποίηση των πελατών της.
ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΑΝΑΓΚΩΝ / ΠΡΟΣΔΟΚΙΩΝ
Σήμερα, η στάση των καταναλωτών παίζει ολοένα αυξανόμενο ρόλο, αφού είναι περισσότερο
ενημερωμένοι από ποτέ.
Αναγνώρισε ευθέως την σημασία, που έχουν κατά την αγορά ενός προϊόντος
ή μιας υπηρεσίας, οι δεσμεύσεις των επιχειρήσεων – παραγωγών έναντι της κοινωνίας. Από την σκοπιά
αυτή καθίσταται σαφές, πως σήμερα, η φήμη και η αξία του σήματος είναι ακόμη σημαντικότερες
έναντι των περασμένων δεκαετιών. Ιστορικά οι επιχειρηματικοί οργανισμοί δημιουργήθηκαν ως
οικονομικές μονάδες που έχουν σχεδιαστεί για την παροχή αγαθών και υπηρεσιών προς τα μέλη της
κοινωνίας. Το κίνητρο του κέρδους καθιερώθηκε ως το κύριο κίνητρο για την επιχειρηματικότητα. Για
να επιτευχθούν όμως αυτά για τα οποία οι επιχειρήσεις εντέλλονται να κάνουν θα πρέπει να δανείζονται
από τις τράπεζες (Πιστωτές). Κάποια στιγμή η ιδέα του κινήτρου του κέρδους μετατράπηκε στην έννοια
της μεγιστοποίησης των κερδών και αυτή είναι η άποψη που επικρατεί από τότε. Σε αντίθεση με την
κυρίαρχη λογική της αγοράς , η οποία ζητά από τις εταιρείες να επικεντρωθούν στην μεγιστοποίηση
του πλούτου αυτοί οι αναδυόμενοι θεσμοί προσανατολίζονται σε μία σειρά κοινωνικά ζητήματα , την
αειφορία και σε όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη. Αυτοί οι νέοι θεσμοί , οι αναδυόμενοι θεσμοί για την
Εταιρική Κοινωνική ευθύνη αναδιαμορφώνουν τους κανόνες με τους οποίους οι εταιρείες ιδιαίτερα οι
μεγάλες πολυεθνικές εταιρείες παίζουν και δημιουργούν ένα νέο πλαίσιο μέσα στο οποίο τα εξωτερικά
ενδιαφερόμενα μέρη θεωρούν τις εταιρείες υπεύθυνες για τις πράξεις τους .
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
2.
Πιστωτές
Ως γνωστόν οι τράπεζες
παίζουν έναν καθοριστικό ρόλο για τον Όμιλο Βιοκαρπέτ
στο χρηματοοικονομικό
σύστημα αφού της επιτρέπουν να δανείζεται
και έτσι να επιτυγχάνει
συνδυασμούς επενδύσεων που ταιριάζουν
83
καλύτερα στις προσωπικές προτιμήσεις της όσο αφορά την σχέση ρίσκου απόδοσης. Η
εταιρεία
μπορεί
να
αυξήσει την αναμενόμενη απόδοση της επένδυσης της αλλά αναπόφευκτα αναλαμβάνει μεγαλύτερο ρίσκο,
που στις ακραίες του μορφές μπορεί να προκαλέσει και
μεγάλες ζημιές . Είναι επίσης γνωστό ότι οι τράπεζες
λειτουργούν ως «μετασχηματιστές ρίσκου»: Ενώ προσφέρουν την μεγαλύτερη δυνατή εξασφάλιση στους
καταθέτες τους από την άλλη δέχονται πολύ μεγαλύτερο ρίσκο
από τους δανειολήπτες (επιχειρήσεις ). Η
παραπάνω διαφορά ρίσκου αναδεικνύει την ανάγκη για αποτελεσματική διαχείριση του κινδύνου εκ μέρους του
Ομίλου Βιοκαρπέτ
και η δημιουργία προστιθέμενης αξίας από την επιχείρηση μέσου της χρηματοδότησης της.
Για αυτό το λόγο, η τράπεζα
λειτουργεί ως επενδυτής και όχι απλά ως πιστωτής, με απώτερο στόχο την
μακροχρόνια και κερδοφόρα τραπεζική σχέση με τον Όμιλο Βιοκαρπέτ .Η τράπεζα επιλέγει πάντα
εκείνες τις
επιχειρήσεις που έχουν ένα καλά προετοιμασμένο επιχειρηματικό σχέδιο όπου θα τεκμηριώνεται η κερδοφορία
και η ικανότητα της επιχείρησης να διαχειριστεί τις δραστηριότητες της σε ένα
αβέβαιο περιβάλλον όπως είναι
αυτό
του Ομίλου Βιοκαρπέτ.
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
3.
Διανομείς
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
διαθέτει μεγάλη αλυσίδα καταστημάτων σε όλη την χώρα δικά της ή καταστήματα που
παίρνουν προϊόντα του Ομίλου Βιοκαρπέτ
όπως επίσης και στο εξωτερικό αυτό που ονομάζουμε
λιανεμπορικές
επιχειρήσεις οι οποίες παίζουν καθοριστικό ρόλο στην εφαρμογή τέτοιου είδους δράσεων, καθώς είναι οι
διαμεσολαβητές ανάμεσα σε παραγωγούς, κατασκευαστές και καταναλωτές. Η θέση των λιανεμπόρων
θεωρείται εξαιρετικά νευραλγική για τον Όμιλο Βιοκαρπέτ καθώς αυτά έχουν τη δυνατότητα να επηρεάσουν
αφενός την εταιρεία
σε ό,τι αφορά στους τρόπους παραγωγής ή εμπορίας , στα προϊόντα και τις επιπτώσεις
που μπορεί να έχουν στο περιβάλλον και αφετέρου, εκμεταλλευόμενοι την άμεση επαφή τους με τον
καταναλωτή, μπορούν να τον ευαισθητοποιήσουν και να συμβάλουν στη διαμόρφωση ανάλογων
καταναλωτικών τάσεων, προσφέροντας διαρκή ενημέρωση σε θέματα ΕΚΕ.
ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΑΝΑΓΚΩΝ / ΠΡΟΣΔΟΚΙΩΝ
Η διαχείριση της εφοδιαστικής αλυσίδας είναι το σημαντικότερο μέτρο προς αυτή την κατεύθυνση. Είναι
χαρακτηριστικό της σύγχρονης οικονομίας η μετακίνηση της βιομηχανικής παραγωγής και εμπορίας σε χώρες,
όπου το εργατικό κόστος είναι φθηνό και η διοικητική υποδομή χαλαρή (σε αντίθεση με το εργατικό κόστος
και την αυστηρή και άκαμπτη νομοθεσία των αναπτυγμένων χωρών), γεγονός που οδηγεί σε φαινόμενα
καταστρατήγησης σε αρκετές περιπτώσεις βασικών εργατικών δικαιωμάτων και περιβαλλοντικών κανονισμών.
Οι έμποροι θα μπορούσαν να θέσουν προδιαγραφές εναρμονισμένες με τις αρχές τις ΕΚΕ ώστε σε τελική
ανάλυση το κέρδος να είναι πολύπλευρο.
84
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
4.
Προμηθευτές
i.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
υποστηρίζει όσους
προωθούν την ιδέα του δίκαιου εμπορίου χωρίς
παρατυπίες και παρανομίες και την συμμόρφωση με τα ανθρώπινα δικαιώματα όπως αυτά
χαρακτηρίζουν τις πολιτισμένες κοινωνίες.
Υποστήριξη των οργανώσεων που προωθούν την
ιδέα του δίκαιου εμπορίου και την συμμόρφωση με τα ανθρώπινα δικαιώματα.
ii.
Επίσης έχει σαφή γνώση του τόπου και των συνθηκών που παράγονται τα προϊόντα του Ομίλου
Βιοκαρπέτ
ως αναφορά την αγορά τους
και αν κατά την παραγωγής τους ενέχονται θέματα
ανθρωπίνων δικαιωμάτων.
Γνώση του τόπου και των συνθηκών που παράγονται τα προϊόντα
της επιχείρησης και αν κατά την παραγωγής τους ενέχονται θέματα ανθρωπίνων δικαιωμάτων .
ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΑΝΑΓΚΩΝ / ΠΡΟΣΔΟΚΙΩΝ
Υποστήριξη των οργανώσεων που προωθούν την ιδέα του δίκαιου εμπορίου και την συμμόρφωση με τα
ανθρώπινα δικαιώματα. Γνώση του τόπου και των συνθηκών που παράγονται τα προϊόντα της επιχείρησης και
αν κατά την παραγωγής τους ενέχονται θέματα ανθρωπίνων δικαιωμάτων.
Οργανωτικοί
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
1.
Εργαζόμενους
i.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ εφαρμόζει πολιτικές
που διασφαλίζουν την υγεία και ασφάλεια όλων των
εργαζομένων, οι οποίες και γίνονται
γνωστές στους εργαζομένους με τον έλεγχο από τον Ι.Ε , με
εκπαίδευση όπως αυτό της πυρόσβεσης , παρακολούθηση σεμιναρίων Α’ βοηθειών, ISO 9001:2015
κ.α έτσι ώστε την καθιστούν μία από τις εταιρείες πρότυπο σε αυτό το πεδίο όπως επίσης και
με την
εφαρμογή του προτύπου OHSAS 18001:2007.
ii.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ προσπαθεί να μεγιστοποιήσει την συμμετοχή των εργαζομένων στην εταιρική
διακυβέρνηση με την
βελτίωση του εργασιακού περιβάλλοντος λαμβάνοντας
τέτοια μέτρα που οι
εργαζόμενοι έχουν πάντα την βέλτιστη συμμετοχή σε περιβάλλον συνεργασίας και αλληλεγγύης όπως
επίσης και σε
περιβάλλον του εργασιακού τους χώρου.
iii.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ προσφέρει
δυνατότητες
κατάρτισης και μεγιστοποίησης ευκαιριών προαγωγής
μέσα από την ίδια την εταιρεία με εκπαίδευση και σεμινάρια που δυναμώνουν την υπόσταση της ακόμη
85
περισσότερο. Η κατάρτιση μπορεί να επεκτείνεται και σε θέματα διαχείρισης της προσωπικής ζωής των
εργαζομένων
έτσι ώστε να αποκτηθούν όπλα και δεξιότητες που θα τους είναι χρήσιμα για το
σχεδιασμό για
όλη τους την ζωή.
iv.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ στοχεύει πάντα στην ανάπτυξη και την επικοινωνία πολιτικών που
πιστεύει ότι
θα πρέπει να υπάρχουν για
την ισορροπία μεταξύ επαγγελματικής και προσωπικής ζωής όπως τήρηση
ωραρίων, πληρωμή μισθών στην ώρα τους , σωστές συμπεριφορές
κ.α
v.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
έχοντας θεσπίσει τον ιατρικό φάκελο για κάθε εργαζόμενο προσπαθεί
με άλλα
λόγια μία
παροχή προγραμμάτων προληπτικού ελέγχου υγείας που
κατ’ αυτόν τον τρόπο ενθάρρυνση
πρακτικές που δημιουργούν υγιές εργασιακό περιβάλλον.
vi.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ ποτέ δεν είχε στην
πολιτική της πρακτικές
υπέρ των διακρίσεων ως αναφορά τις
προσλήψεις, τους μισθούς, κατάρτιση ή απόλυση με βάση το γένος, τη φυλή, την ηλικία, τη θρησκεία
ή τον σεξουαλικό προσανατολισμό.
Στους κόλπους της δέχεται
οιονδήποτε αρκεί να μπορεί να
ανταπεξέλθει
την εργασία στην οποία εντέλλεται να πράξει.
vii.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
ανταποκρίνεται
στα
διεθνώς αναγνωρισμένων εργασιακά
πρότυπα
σε όλα τα
μέρη όπου λειτουργεί η επιχείρηση, συμπεριλαμβανομένης της ελευθερίας του συνδικαλίζεστε.
viii.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
παρέχει προγράμματα ιατροφαρμακευτικής / νοσοκομειακής περίθαλψης για τα
στελέχη και τους εργαζομένους του με μηδαμινή συμμετοχή στο κόστος.
ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΑΝΑΓΚΩΝ / ΠΡΟΣΔΟΚΙΩΝ
Γίνεται
αξιολόγηση
των
συμπεριφορών
και των
πολιτικών αυτών
στα εργασιακά θέματα όπως: Ασφάλεια,
Υγιεινή, Ειλικρινή Επικοινωνία και Δίκαιη Μεταχείριση.
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
2.
Διοικητικά στελέχη
i.
Τα διοικητικά στελέχη του Ομίλου Βιοκαρπέτ
γνωρίζουν και καταγράφουν τα θέματα όλων των
νόμιμων ενδιαφερομένων μερών και
συνυπολογίζουν τα ενδιαφέροντά τους στη λήψη
αποφάσεων για την λειτουργία της επιχείρησης.
ii.
Τα διοικητικά στελέχη του Ομίλου Βιοκαρπέτ
ακούν και
επικοινωνούν ανοιχτά με τα
ενδιαφερόμενα μέρη αναφορικά σχετικά με τα θέματα κοινού ενδιαφέροντος και
εντοπίζουν τους
κινδύνους που παρουσιάζονται και για τις δύο πλευρές.
iii.
Τα διοικητικά στελέχη του Ομίλου Βιοκαρπέτ
υιοθετούν διαδικασίες και μοντέλα συμπεριφοράς
που αποδεικνύουν την ευαισθησία τους για τα ενδιαφέροντα και τις δυνατότητες των
ενδιαφερομένων μερών.
86
iv.
Τα διοικητικά στελέχη του Ομίλου Βιοκαρπέτ
αναγνωρίζουν την αλληλεξάρτηση των προσπαθειών
και ανταμοιβών των ενδιαφερομένων μερών και
προσπαθούν να πετύχουν μια δίκαιη κατανομή
των πλεονεκτημάτων και των βαρών της επιχειρηματικής δραστηριότητας μεταξύ τους,
λαμβάνοντας υπόψη τους δικούς τους αντίστοιχους κινδύνους.
v.
Τα διοικητικά στελέχη του Ομίλου Βιοκαρπέτ
συνεργάζονται και με άλλες οντότητες, δημόσιες
και ιδιωτικές, ώστε να εξασφαλίζουν την ελαχιστοποίηση των κινδύνων και ζημιών που
προκύπτουν από την επιχειρηματική δραστηριότητα και όπου δεν μπορούν να αποφευχθούν,
αποζημιώνονται κατάλληλα οι θιγόμενες πλευρές.
vi.
Τα διοικητικά στελέχη του Ομίλου Βιοκαρπέτ
γνωρίζουν τις πιθανές συγκρούσεις μεταξύ του
ρόλου τους ως εκπροσώπων των εταιρειών και των νομικών και ηθικών υποχρεώσεών τους έναντι
των ευαισθησιών των ενδιαφερομένων μερών και
αυτές τις συγκρούσεις
τις συζητούν ανοιχτά,
εν ανάγκη, με τη βοήθεια τρίτων μερών εάν χρειαστεί.
vii.
Η διοίκηση της εταιρείας
αποφεύγει εντελώς δραστηριότητες που θέτουν σε κίνδυνο τα
ανθρώπινα δικαιώματα (π.χ. το δικαίωμα στη ζωή) ή να δημιουργούν κινδύνους οι οποίοι θα είναι
παντελώς μη αποδεκτοί από τις διάφορες ομάδες των ενδιαφερομένων μερών.
ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΑΝΑΓΚΩΝ / ΠΡΟΣΔΟΚΙΩΝ
Τα διοικητικά στελέχη είναι θεματοφύλακες των κεφαλαίων των φορέων της επιχείρησης. Φροντίζουν, επίσης,
για
τη μεγιστοποίηση των κερδών της επιχείρησης. Επομένως, η χρησιμοποίηση των κεφαλαίων της επιχείρησης για
την εκπλήρωση κοινωνικών σκοπών μπορεί να είναι παραβίαση αυτής της υπευθυνότητας, δηλαδή μη νόμιμη πράξη.
Το κόστος των κοινωνικών προγραμμάτων
είναι επιβάρυνση για την επιχείρηση και
πρέπει να μεταβιβαστεί στους
καταναλωτές με τη μορφή υψηλότερων τιμών.
Το κοινό μπορεί να θέλει να εφαρμόζονται από το κράτος κοινωνικά
προγράμματα, αλλά υπάρχει μικρή υποστήριξη στο να εξασφαλίζουν και οι επιχειρήσεις ανάλογα προγράμματα. Δεν
υπάρχει κανένας λόγος να υποθέσουμε, ότι οι επικεφαλείς της επιχείρησης έχουν τις εξειδικευμένες ικανότητες που
είναι αναγκαίες για να επιτευχθούν στόχοι κοινωνικού συμφέροντος. Σε όλες αυτές τις απόψεις, αναφορικά με τον
επιθυμητό βαθμό κοινωνικής ευθύνης, υπάρχει συμφωνία, πως η επιχείρηση θα πρέπει να εκπληρώνει όλες τις
κοινωνικές υποχρεώσεις, τις οποίες ορίζουν οι νόμοι. Θα πρέπει όμως να ξεπερνά αυτό το όριο και να προσφέρει τις
καλές της υπηρεσίες στο κοινωνικό σύνολο.
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
3.
Μετόχους.
87
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ έχει
τους μετόχους της
οι οποίοι αποζητούν ένα εύλογο κέρδος από τις επενδύσεις τους.
Αυτός
φυσικά είναι ο λόγος για τον οποίο έχουν συσταθεί οι επιχειρήσεις στην κοινωνία και πρωταρχική τους ευθύνη
αποτελεί η ορθή λειτουργία τους ως οικονομική μονάδα για να παραμείνουν στο επιχειρηματικό χώρο. Η ευθύνη των
μετόχων του Ομίλου Βιοκαρπέτ
σε σχέση με τον νόμο είναι
να τηρούν τους όρους και να παίζουν το παιχνίδι με
τους κανόνες του νόμου. Η ικανοποίηση των νομικών ευθυνών υποδηλώνει ότι Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
απαιτείται να
επιδιώκει
να είναι κοινωνικά υπεύθυνη.
Ηθικές Προσδοκίες
: Η ευθύνη αυτή υποχρεώνει τους μετόχους του Ομίλου Βιοκαρπέτ
να κάνουν ότι είναι σωστό,
δίκαιο και εύλογο, ακόμη και όταν δεν είναι υποχρεωμένη
από το νομικό πλαίσιο. Οι ηθικές ευθύνες υποστηρίζεται
ότι,
αποτελούνται απ’ ότι γενικά αναμένει η κοινωνία πέρα από τις οικονομικές και νομικές προσδοκίες.
Φιλανθρωπικές Προσδοκίες
: Ένα άλλο επίπεδο
που εξετάζει Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
είναι
το φιλανθρωπικό
κομμάτι των μετόχων της επιχείρησης . Αυτή η πτυχή της εταιρικής κοινωνικής ευθύνης αντιμετωπίζει μια μεγάλη
ποικιλία ζητημάτων, συμπεριλαμβανομένων των δωρεών σε φιλανθρωπικές οργανώσεις, των επενδύσεων υποδομών
αναψυχής για τους εργαζόμενους και τις οικογένειες τους, την υποστήριξη τοπικών εκπαιδευτικών ιδρυμάτων, ή των
τεχνών και της χορηγίας αθλητικών εκδηλώσεων. Σύμφωνα με την
εταιρεία κοινωνικής ευθύνης
οι φιλανθρωπικές
προσδοκίες είναι απλώς επιθυμητές από την
επιχείρηση - μετόχους.
ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΑΝΑΓΚΩΝ / ΠΡΟΣΔΟΚΙΩΝ
Μέτοχοι
με κοινωνικό και περιβαλλοντικό προσανατολισμό
αναπτύχθηκαν κατά πάρα πολύ σε μικρό διάστημα .
Σύμφωνα άλλωστε με διάφορες έρευνες μεγάλο ποσοστό
των επενδυτών-μετόχων, πιστεύει, ότι η διοίκηση μίας
εταιρίας με κοινωνικό προσανατολισμό προσθέτει σημαντικά στην αξία μιας επιχείρησης μακροπρόθεσμα.
ΑΛΛΗΛΟΣΥΣΧΕΤΙΣΗ
4.
Συλλόγους.
Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
από την ίδρυσή της ενασχολείται
με
συλλόγους ως αναφορά την συνεργασία με τους
συλλόγους και τις παροχές και χορηγίες προς τους συλλόγους αναφέρεται δε
στην δράση και τις πρωτοβουλίες που
αναπτύσσει η επιχείρηση στην τοπική κοινότητα και όχι μόνο για ένα συγκεκριμένο σκοπό. Ο Όμιλος Βιοκαρπέτ
συνεργάζεται με
συλλόγους και επενδύει πόρους στην υποστήριξη θεμάτων που την ενδιαφέρουν. Με την εφαρμογή
προγραμμάτων Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης
συμμετέχει στα κοινωνικά προβλήματα. Ορισμένες από τις δράσεις
και πρωτοβουλίες που ανέπτυξε
η
επιχείρηση
είναι
η υποστήριξη φιλανθρωπικών εκδηλώσεων , παροχές χορηγιών
και δωρεών , χρηματοδότηση
αθλητικών και πολιτιστικών εκδηλώσεων δημιουργία υποδομών παιδικής φύλαξης και
μέριμνας για τους υπάλληλους και όχι μόνο και συμπράξεις με τους συλλόγους. Ο όρος παροχές και χορηγίες προς
τους συλλόγους αναφέρεται στις δωρεές σε χρήμα ή σε είδος καθώς και σε χορηγίες συγκεκριμένων δράσεων. Η
88
επιχείρηση
συνεισφέρει στους συλλόγους παρέχοντας θέσεις εργασίας , μισθούς, κοινωνικές παροχές καθώς και
φόρους. Από την άλλη μεριά η εταιρία Εξάλκο Α.Ε
εξαρτάται
από την υγεία, τη σταθερότητα και την ευημερία των
κοινοτήτων μέσα στην οποία λειτουργεί και όχι μόνο.
ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΑΝΑΓΚΩΝ / ΠΡΟΣΔΟΚΙΩΝ
Η ανάπτυξη οικείων σχέσεων των επιχειρήσεων με διάφορους συλλόγους μπορεί να αποφέρει ωφέλημα
αποτελέσματα και για τις δύο πλευρές. Οι δράσεις της ΕΚΕ που σχετίζονται με την ανάπτυξη και διατήρηση ομαλών
σχέσεων με τους
συλλόγους, αναφέρονται κυρίως σε πρωτοβουλίες συνεργασίας που αναπτύσσουν οι επιχειρήσεις
με τους
συλλόγους
για την επίτευξη ενός κοινού σκοπού. Επιπλέον, οι επιχειρήσεις εξαρτώνται από την σταθερότητα
και ευημερία του τόπου στον οποίο λειτουργούν και για το λόγο αυτό πραγματοποιούν δράσεις για την ενίσχυση των
τοπικών συλλόγων.
Θ. Μη χρηματοοικονομικά στοιχεία
Όραμα
O Όμιλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ οραματίζεται τη δημιουργία ενός καλύτερου επιπέδου ζωής για τον άνθρωπο, τόσο
ποιοτικά όσο και αισθητικά. Ο Όμιλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ συνεχώς υλοποιεί ιδέες και δημιουργεί προϊόντα προς όφελος του
ανθρώπου με σκοπό τη βελτίωση της ποιότητας του προσωπικού και επαγγελματικού χώρου και τη δημιουργία ενός
ιδανικού περιβάλλοντος διαβίωσης. Ένα περιβάλλον όπου κυριαρχούν η αισθητική, η ασφάλεια, η ποιότητα και η
εργονομία. Η παραγωγή και η εμπορία ποικιλίας προϊόντων κάνουν το όραμα πραγματικότητα και ανταποκρίνονται
αξιόπιστα στις επίκαιρες ανάγκες των πελατών. Η καρδιά του Ομίλου ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ είναι το ανθρώπινο δυναμικό της,
που σε συνδυασμό με τη χρήση της υψηλής τεχνολογίας, αποτελούν τον ακρογωνιαίο λίθο για την πραγματοποίηση
των στόχων.
Βασικά Σημεία Στρατηγικής
• Ενδυνάμωση της σειράς εισαγόμενων προϊόντων με έμφαση στους τάπητες υψηλής ποιότητας όπου
παρατηρείται μεγάλο περιθώριο ανάπτυξης. Στον τομέα αυτό η εταιρεία διαθέτει το συγκριτικό πλεονέκτημα
του δικτύου προμηθευτών, οι οποίοι παρέχουν υψηλής ποιότητας παρεχόμενα προϊόντα με χαμηλές τιμές
αγοράς.
• Υπηρετούμε με επαγγελματική αφοσίωση
τη βελτίωση της ποιότητας του προσωπικού και επαγγελματικού
χώρου με προϊόντα Μεταλλουργίας και Παροχή Τεχνογνωσίας. Παράγουμε και εμπορευόμαστε ποικιλία
προϊόντων που ανταποκρίνονται αξιόπιστα στις επίκαιρες ανάγκες της πελατείας μας
89
• Επέκταση του δικτύου πωλήσεων και διανομής με την εδραίωση και εξάπλωση του θεσμού των ιδιόκτητων
καταστημάτων. Πωλήσεις λιανικής και αύξηση της ρευστότητας.
• Υψηλής αξίας stock εμπορευμάτων κατά την απόκτηση των ιδιόκτητων καταστημάτων και κάλυψη των
αναγκών της αγοράς με αυξανόμενα περιθώρια λειτουργικού κέρδους.
• Συνεχής εκπαίδευση και επιμόρφωση του ανθρώπινου δυναμικού.
• Δραστηριοποίηση και σε εναλλακτικούς τομείς δραστηριοτήτων όπως οι ανανεώσιμες πηγές ενέργειας.
Αρχές και Δέσμευση της Διοίκησης
•
Να είμαστε πιστοί στις παραδοσιακές μας αξίες.
Αισθανόμαστε την ευθύνη να διατηρήσουμε τις αξίες που κληρονομήσαμε από το παρελθόν και να πορευτούμε με
αυτές στο μέλλον. Θέλουμε να είμαστε σταθεροί στην επιδίωξη υψηλότερων στόχων , ευέλικτοι στην αντιμετώπιση
των απειλών και δημιουργικοί στην πρόκληση των ευκαιριών του περιβάλλοντος. Θέλουμε πάντοτε να χαρακτηρίζει
την συμπεριφορά μας, η αξιοπιστία, η ακεραιότητα και ο σεβασμός για τον άνθρωπο.
•
Να νοιαζόμαστε για τους πελάτες μας.
Η ικανοποίηση των πελατών μας είναι το μέτρο της επιτυχίας μας και η βάση για να προσβλέπουμε με σιγουριά το
μέλλον. Θέλουμε να βελτιώνουμε αδιάκοπα την ποικιλία, την ποιότητα των προϊόντων μας και την ποιότητα διάθεσης,
ώστε η ολική αξία τους να είναι σύμφωνη ή να υπερβαίνει τις προσδοκίες του πελάτη.
•
Να στηριζόμαστε και να στηρίζουμε τους ανθρώπους μας.
Οι άνθρωποι μας είναι ο κύριος μοχλός της επιτυχίας μας. Θέλουμε να τους παρέχεται ένα περιβάλλον που να τους
ελκύει να εργαστούν, που να αναπτύσσει δημιουργικά, να αναγνωρίζει και να ανταμείβει τις ικανότητες και την
επίδοση τους και να δίνει την δυνατότητα να απολαμβάνουν ισορροπία προσωπικής και εργασιακής ζωής.
•
Να έχουμε μακροχρόνιες συνεργασίες με τους προμηθευτές και συνεργάτες.
Δημιουργούμε και διατηρούμε συνεργασίες με επίλεκτους προμηθευτές και συνεργάτες, που βρίσκουμε ότι έχουμε
την ίδια προσήλωση στην Ποιότητα και κοινές προσδοκίες από την συνεργασία. Στις
σχέσεις μας ενεργούμε με
σεβασμό στα συναλλακτικά ήθη, με ακεραιότητα και επιδίωξη μακρόχρονης και δημιουργικής συνεργασίας.
•
Να επιδιώκουμε το οικονομικό αποτέλεσμα των προσπαθειών μας.
Η οικονομική ευρωστία διασφαλίζει τη μελλοντική επιβίωση και ανάπτυξη του οργανισμού μας. Επιδιώκουμε κάθε
επιχειρηματική μας δράση να καταλήγει σε θετικό οικονομικό αποτέλεσμα που θα συνεισφέρει την οικονομική
ευρωστία της εταιρείας αλλά και στην ικανοποίηση του κεφαλαίου των μετόχων.
90
•
Να αισθανόμαστε την κοινωνική μας ευθύνη.
Η επιχειρηματική μας δράση θέλουμε, χωρίς παρέκκλιση, να είναι μέσα στα πλαίσια των αρχών και των κανόνων που
προσδιορίζει η κοινωνία και η πολιτεία. Επιδιώκουμε, στο μέτρο των δυνατοτήτων μας, να συμβάλλουμε στην
αντιμετώπιση των κοινωνικών αναγκών, στην προστασία του περιβάλλοντος και στην ανάπτυξη του πολιτισμού.
ΟΥΣΙΑΣΤΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ
Ο Όμιλος προχώρησε στην ανάλυση και τον εντοπισμό των ουσιαστικών θεμάτων που προκύπτουν από τις
σημαντικότερες επιδράσεις της δραστηριότητάς του στην οικονομία, την κοινωνία και το περιβάλλον.
Η διαδικασία καθορισμού, προτεραιοποίησης και αξιολόγησης των ουσιαστικών θεμάτων (materiality analysis), η
οποία έχει βασιστεί στις κατευθυντήριες οδηγίες GRI Standards, είναι απαραίτητη για τον προσδιορισμό των
ζητημάτων εκείνων που σχετίζονται με μακροπρόθεσμους στρατηγικούς στόχους και την ευθυγράμμισή τους με τις
αρχές βιώσιμης ανάπτυξης, καθώς και για την ανάπτυξη του πλάνου δράσεων. Η διαδικασία ενσωματώνει τις
προσδοκίες όλων των ενδιαφερόμενων μερών σχετικά με την επίδοσή του Ομίλου σε θέματα βιώσιμης ανάπτυξης,
ενώ συμβάλλει σημαντικά στην παρακολούθηση της επίδοσης του Ομίλου στα θέματα αυτά.
Τα στάδια της ανάλυσης ουσιαστικότητας που εφαρμόστηκε ήταν τα εξής:
1ο Στάδιο:
Αναγνώριση θεμάτων
βιώσιμης ανάπτυξης
Αναγνωρίστηκαν τρέχοντα και δυνητικά θέματα βιώσιμης ανάπτυξης σχετικά με τις
δραστηριότητες και τα ενδιαφερόμενα μέρη του Ομίλου, τα οποία προέκυψαν μεταξύ άλλων και
από:
•
Ανάλυση πολιτικών, κανονισμών και διαδικασιών του Ομίλου
•
Αξιολόγηση εσωτερικού και εξωτερικού περιβάλλοντος του Ομίλου
•
Συγκριτική αξιολόγηση, κλαδικές εκθέσεις και αναλύσεις που σχετίζονται με θέματα
βιώσιμης ανάπτυξης για τον κλάδο
•
Εξέταση στόχων Βιώσιμης Ανάπτυξης του ΟΗΕ
•
Εκδόσεις του οργανισμού GRI
•
Διεθνή πρότυπα, εθνική και ευρωπαϊκή νομοθεσία
2ο Στάδιο:
Καθορισμός των κριτηρίων
ιεράρχησης
Καθορίστηκαν τα κριτήρια ιεράρχησης των αναγνωρισμένων θεμάτων, τα οποία ήταν:
•
Ο βαθμός στον οποίο τα θέματα αυτά επηρεάζουν σημαντικά τις αξιολογήσεις και τις
αποφάσεις των ενδιαφερόμενων μερών σε σχέση με τον Όμιλο
•
Ο βαθμός στον οποίο τα θέματα αυτά αντικατοπτρίζουν τις ευρύτερες επιδράσεις που
δημιουργεί ο Όμιλος μέσα από τη λειτουργία του στην οικονομία, την κοινωνία και το
περιβάλλον
91
3ο Στάδιο:
Ιεράρχηση των θεμάτων
βιώσιμης ανάπτυξης
Προκειμένου να ιεραρχηθούν τα αναγνωρισμένα θέματα υλοποιήθηκε έρευνα σημαντικότητας
μέσω σχετικών ποιοτικών ερωτηματολογίων, στα οποία αποτυπώθηκε η γνώμη των στελεχών
και της Διοίκησης του Ομίλου, καθώς και των εξωτερικών ενδιαφερόμενων μερών.
4ο Στάδιο:
Επικύρωση των
αποτελεσμάτων
Τα αποτελέσματα επικυρώθηκαν από την Διοίκηση του Ομίλου και καθορίστηκαν τα εξής
ουσιαστικά θέματα ανά άξονα βιώσιμης ανάπτυξης:
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ (E)
1.
Κατανάλωση ενέργειας
2.
Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου
3.
Χρήση βιώσιμων πρώτων υλών
4.
Διαχείριση αποβλήτων
5.
Κατανάλωση νερού
ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ & ΚΟΙΝΩΝΙΑ (S)
6.
Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
7.
Εκπαίδευση και επιμόρφωση εργαζομένων
8.
Αποφυγή διακρίσεων
9.
Διαφορετικότητα και ίσες ευκαιρίες
10.
Παρουσία στην τοπική οικονομία
OIKONOMIA & ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ (G)
11.
Οικονομική επίδοση
12.
Εταιρική διακυβέρνηση και επιχειρηματική ηθική
13.
Καταπολέμηση της διαφθοράς
14.
Πρακτικές προμηθειών και αξιολόγηση προμηθευτών
92
Στον χάρτη ουσιαστικότητας που ακολουθεί παρουσιάζονται παρουσιάζονται όλα τα θέματα βιώσιμης ανάπτυξης που
εξετάστηκαν, καθώς και ο τρόπος ιεράρχησής τους.
1.
Κατανάλωση ενέργειας
2.
Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου
3.
Χρήση βιώσιμων πρώτων υλών
4.
Διαχείριση αποβλήτων
5.
Κατανάλωση νερού
6.
Βιοποικιλότητα
7.
Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
8.
Εκπαίδευση και επιμόρφωση εργαζομένων
9.
Αποφυγή διακρίσεων
10.
Διαφορετικότητα και ίσες ευκαιρίες
11.
Παρουσία στην τοπική οικονομία
12.
Έμμεσες κοινωνικές επιδράσεις
13.
Ελευθερία του συνδικαλίζεσθαι
14.
Κοινωνικές παροχές στους εργαζομένους
15.
Υγεία και Ασφάλεια Καταναλωτών
16.
Πρακτικές
μάρκετιγκ
και
σήμανσης
προϊόντων
17.
Οικονομική επίδοση
18.
Εταιρική διακυβέρνηση και επιχειρηματική
ηθική
19.
Καταπολέμηση της διαφθοράς
20.
Πρακτικές προμηθειών και αξιολόγηση
προμηθευτών
21.
Επιχειρηματική συνέχεια
22.
Προστασία προσωπικών δεδομένων
23.
Αντι-ανταγωνιστική συμπεριφορά
24.
Φορολογία
93
Συγκεντρωτικός πίνακας δημοσιοποίησης πληροφοριών ESG 2023 -2022
Κατηγοριοποίηση
ESG
ID
Ονοµασία Δείκτη
2023
2022
%
μεταβολή
Περιβάλλον
C-E1
Άμεσες εκπομπές (Scope 1)
8.088,24
7.899,09
2%
C-E2
Έμμεσες εκπομπές (Scope 2)
138,52
3.639,25
-96%
C-E3
Κατανάλωση μη ανανεώσιμων καυσίμων (φυσικό αέριο)
40.041
39.105
2%
C-E3
Hλεκτρική ενέργεια που αγοράστηκε για κατανάλωση
19.580
19.351
1%
C-E3
Ηλεκτρική ενέργεια από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας που
παράχθηκε
19.263
11.004
75%
C-E3
Ηλεκτρική ενέργεια από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας που
πουλήθηκε
19.263
11.004
75%
C-E3
Συνολική κατανάλωση ενέργειας (MWh)
59.621
58.456
2%
C-E3
Ετήσια Παραγωγή Προιόντος Διέλασης σε Τόνους
45.120
41.987
7%
C-E3
Ποσοστό ηλεκτρικής ενέργειας που καταναλώθηκε στη
συνολική κατανάλωση (%)
33%
33%
-1%
C-E3
Ποσοστό της ενέργειας που προέρχεται από ανανεώσιµες
πηγές στη συνολική κατανάλωση (%)
32%
19%
72%
C-E3
Ποσοστό της ενέργειας που προέρχεται από ανανεώσιµες
πηγές στην κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας (%)
98%
57%
73%
A-E3
Παραγωγή μη επικίνδυνων αποβλήτων
10.622,80
8.811,34
21%
A-E3
Παραγωγή επικίνδυνων αποβλήτων
682,59
747,74
-9%
A-E4
Συνολική άντληση νερού (m3)
135.850,00
141.717,00
-4%
A-E4
Συνολική άντληση νερού από περιοχές με υδατική
καταπόνηση (m3)
0,00
0,00
0%
A-E4
Συνολική άντληση νερού από τρίτους (m3)
21.777,00
5.109,00
326%
A-E4
Άντληση γλυκού νερού (m3)
(από όλες τις περιοχές)
157.627,00
146.826,00
7%
Κοινωνία
C-S1
Συμμετοχή ενδιαφερόμενων μερών
√
√
-
C-S2
Γυναίκες εργαζόμενες
106
90
18%
C-S3
Γυναίκες εργαζόμενες σε διευθυντικές θέσεις
4
3
33%
C-S6
Πολιτική ανθρωπίνων δικαιωμάτων
√
√
-
C-S7
Συλλογικές συμβάσεις εργασίας
√
√
-
C-S8
Αξιολόγηση προμηθευτών
√
√
-
A-S1
Βιώσιμος Κύκλος Εργασιών
0,95%
0,93%
2%
A-S1
Βιώσιμες Κεφαλαιουχικές Δαπάνες
17,65%
12,43%
42%
A-S1
Βιώσιμες Λειτουργικές Δαπάνες
8,25%
5,09%
62%
A-S3
Μέση αμοιβή αντρών
14.719
15.720
-6%
A-S3
Μέση αμοιβή γυναικών
14.228
15.086
-6%
A-S3
Μισθολογική διαφορά μεταξύ των δύο φύλων (%)
3%
4%
-17%
Α-S4
Αναλογία αμοιβής διευθύνοντος συμβούλου - εργαζομένων
4,80
5,04
-5%
Εταιρική Διακυβέρνηση
C-G1
Συνολικός αριθμός μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
9
9
0%
C-G1
Άντρες μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σε ποσοστό %
75%
75%
0%
C-G1
Γυναίκες μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σε ποσοστό %
25%
25%
0%
C-G1
Το ποσοστό των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που
είναι μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα (%)
56%
56%
0%
C-G2
Εποπτεία βιώσιμης ανάπτυξης
√
√
-
C-G3
Ουσιαστικά θέματα
√
√
-
C-G4
Πολιτική βιωσιμότητας
√
√
-
C-G5
Πολιτική επιχειρηματικής δεοντολογίας
√
√
-
C-G6
Πολιτική ασφάλειας δεδομένων
√
√
-
A-G2
Παραβιάσεις επιχειρηματικής δεοντολογίας
√
√
-
A-G3
Στόχοι ESG
√
√
-
94
ΑΝΘΡΩΠΙΝΟ ΔΥΝΑΜΙΚΟ
Γενικά στοιχεία
Ένας από τους στρατηγικούς άξονες του Ομίλου μας επικεντρώνεται στη διασφάλιση ότι οι άνθρωποι μας είναι
ανταγωνιστικοί, υγιείς και ευημερούν τόσο στο επαγγελματικό όσο και στο προσωπικό τους επίπεδο, ενώ ταυτόχρονα
διατηρούν ισορροπία με το περιβάλλον και την κοινωνία. Η στρατηγική μας συμπεριλαμβάνει τρεις διαφορετικούς
πυλώνες:
1.
Ανάπτυξη δεξιοτήτων και εκπαίδευση:
Παρέχουμε ευκαιρίες κατάρτισης για να ενισχύσουμε τις
ικανότητες των ανθρώπων μας στον επαγγελματικό τομέα, έτσι ώστε να προσαρμόζονται συνεχώς σε νέες
απαιτήσεις και τεχνολογικές αλλαγές.
2.
Υγεία και ασφάλεια:
Η φροντίδα της υγείας και ασφάλειας των εργαζομένων μας είναι κρίσιμη και
σημαντική για εμάς. Έχουμε δημιουργήσει ένα Σύστημα Διαχείρισης της Υγείας και Ασφάλειας των
εργαζομένων μας
(ΣΔΥΑΕ)
που αποτελεί μια συλλογή πρακτικών, διαδικασιών και πολιτικών σχεδιασμένων
για τη διασφάλιση της υγείας, της ασφάλειας και της ευεξίας των ατόμων στον χώρο εργασίας. Το σύστημα
στοχεύει στην πρόληψη τραυματισμών, ασθενειών ή άλλων επαγγελματικών κινδύνων και στη δημιουργία
ενός ασφαλούς και υγιούς περιβάλλοντος εργασίας.
3.
Διαφορετικότητα και ισότητα:
Η προώθηση της διαφορετικότητας και η εξάλειψη των διακρίσεων
βοηθούν στη δημιουργία ενός περιβάλλοντος όπου όλοι οι άνθρωποι έχουν ίσες ευκαιρίες και αναγνωρίζονται
για τις συμβολές τους ανεξαρτήτως φύλου, εθνικότητας, θρησκείας κ.λπ
.
.
Η ευημερία του ανθρώπινου δυναμικού αποτελεί κρίσιμο κομμάτι για την μακροπρόθεσμη επιτυχία του Ομίλου μας.
Η ισορροπία μεταξύ των αναγκών των ανθρώπων, του περιβάλλοντος και της οικονομίας είναι βασική για τη
δημιουργία ενός βιώσιμου μέλλοντος και αποτελεί αναπόσπαστο κομμάτι της στρατηγικής μας.
Δεσμευόμαστε για την ορθή συμπεριφορά του Ομίλου μας απέναντι στους εργαζομένους του και το κοινωνικό
σύνολο, έχοντας ως στόχο τη βελτίωση της ποιότητας ζωής και την ευημερία της τοπικής κοινωνίας στην οποία
δραστηριοποιούμαστε. Η πολιτική μας αποσκοπεί στη δημιουργία σχέσεων αμοιβαίας εμπιστοσύνης και μακροχρόνιας
συνεργασίας για την επίτευξη κοινών στόχων και προσδοκιών. Ακολούθως, συμμετέχουμε ενεργά σε πρωτοβουλίες
που συμβάλλουν στην προαγωγή της εκπαίδευσης και επιμόρφωσης και υποστηρίζουμε δράσεις που στοχεύουν στην
αναβάθμιση της ποιότητας ζωής της τοπικής κοινωνίας. Το σύνολο των εργαζομένων μας προέρχεται από την τοπική
κοινωνία του νομού Θεσσαλίας.
Τα ποσοτικά στοιχεία για το ανθρώπινο δυναμικό παρατίθενται στους παρακάτω πίνακες. Όλα τα στοιχεία
αναφέρονται με τέλος του έτους.
95
Κατηγορία
2023
2022
Άντρες
%
Γυναίκες
%
Σύνολο
Άντρες
%
Γυναίκες
%
Σύνολο
Κλάδος μεταλλουργίας
515
85%
90
15%
605
462
86%
73
14%
535
Κλάδος
κλωστοϋφαντουργίας
52
76%
16
24%
68
53
76%
17
24%
70
Κλάδος πληροφορικής
3
100%
0
0%
3
3
100%
0
0%
3
Σύνολο εργαζομένων
μισθωτών
570
84%
106
16%
676
518
85%
90
15%
608
Σημείωση: στους εργαζόμενους μισθωτούς περιλαμβάνονται όλοι οι εργαζόμενοι αμειβόμενοι με μηνιαίο μισθό ή
ημερομίσθιο. Όλοι οι εργαζόμενοι είναι πλήρους απασχόλησης. Όλες οι συμβάσεις των μισθωτών εργαζομένων
καλύπτονται από την Γενική Συλλογική Σύμβαση Εργασίας.
Κατηγορία
2023
2022
Άντρες
%
Γυναίκες
%
Σύνολο
Άντρες
%
Γυναίκες
%
Σύνολο
Κλάδος μεταλλουργίας
4
100%
0
0%
4
4
100%
0
0%
4
Κλάδος κλωστοϋφαντουργίας
3
100%
0
0%
3
3
100%
0
0%
3
Συνολο ελεύθερων
επαγγελματιών
7
100%
0
0%
7
7
100%
0
0%
7
Ηλικαιακή Κατανομή
2023
2022
< 30 ετών
30-50
ετών
> 50
ετών
Σύνολο
< 30
ετών
30-50
ετών
> 50
ετών
Σύνολο
Πλήθος
81
351
244
676
89
325
194
608
% στο σύνολο
11,98%
51,92%
36,09%
100,00%
14,64%
53,45%
31,91%
100,00%
Κατηγορία
2023
2022
Άντρες
%
Γυναίκες
%
Σύνολο
Άντρες
%
Γυναίκες
%
Σύνολο
10% των εργαζομένων με τις
υψηλότερες συνολικές
αποδοχές
25
86%
4
14%
29
14
82%
3
18%
17
Λειτουργίες Παραγωγής
438
87%
65
13%
503
341
89%
44
11%
385
Διοικητικές Λειτουργίες
107
74%
37
26%
144
163
79%
43
21%
206
Κατηγορία
2023
2022
Μέση αμοιβή
αντρών (α)
Μέση
αμοιβή
γυναικών
(β)
Μισθολογική
διαφορά
μεταξύ των
φύλων
[(α)-(β)] / (α)
Μέση
αμοιβή
αντρών (α)
Μέση
αμοιβή
γυναικών
(β)
Μισθολογική
διαφορά
μεταξύ των
φύλων
[(α)-(β)] / (α)
Λειτουργίες Παραγωγής
12.481
13.470
-8%
13.082
13.384
-2%
Διοικητικές Λειτουργίες
23.882
15.560
35%
21.239
16.826
21%
Σύνολο
14.719
14.228
3%
15.720
15.086
4%
96
2023
2022
% Μεταβολή
Αναλογία αµοιβής
διευθύνοντος συµβούλου
4,80
5,04
-4,88%
Δράσεις για τους εργαζομένους
•
Δωρεάν covid- test για ασφαλή επιστροφή μετά από άδεια διακοπών
•
Εθελοντική Αιμοδοσία κάθε 6 μήνες
•
Εθελοντικές ενέργειες εργαζομένων προς το Make-a- wish (αγορά «Αστέρι της Ευχής», αγορά μαρτάκια-
βραχιόλια, αγορά cookies)
•
Εκπαίδευση Α’ βοηθειών από τον Ερυθρό Σταυρό
•
Ενίσχυση με extra bonus για την διευκόλυνση των οικιακών εξόδων όλων των εργαζομένων
Εκπαίδευση και επιμόρφωση εργαζομένων
Ο Όμιλος διαθέτει πολιτική εκπαίδευσης των εργαζομένων που στοχεύει στην εκπαίδευση και επιμόρφωση του
προσωπικού, ώστε οι εργαζόμενοι να είναι σε θέση να εκτελούν με τον καλύτερο τρόπο την εργασία τους και να
συμμετέχουν στη βελτίωση των διαδικασιών.
Δείκτες επίδοσης Εκπαίδευσης
2023
2022
% μεταβολή
Συνολικό ποσό των δαπανών για την εκπαίδευση των εργαζομένων
420
10.142
-95,86%
Κόστος εκπαίδευση ανά εργαζόμενο
0,64
17,61
-96,36%
Εκπαίδευση για Νέους Εργαζομένους
Μεγάλη βαρύτητα δίνεται στην εισαγωγική εκπαίδευση, την αρχική, δηλαδή, εκπαίδευση που λαμβάνει κάθε νέος
εργαζόμενος προκειμένου να αποκτήσει μια ολοκληρωμένη εικόνα του τρόπου λειτουργίας της εταιρείας και της
κουλτούρας της.
Καθορίζονται αναλυτικά το αντικείμενο της εκπαίδευσης, η μέθοδος της εκπαίδευσης, ο εκπαιδευτής καθώς και ο
αξιολογητής που είναι συνήθως ο Προϊστάμενος ή ο Διευθυντής του τμήματος.
Η εκπαίδευση περιλαμβάνει:
•
Ενημερωτική παρουσίαση του χώρου εργασίας και των γειτονικών και συνεργαζόμενων χώρων.
•
Γνωριμία του εκπαιδευόμενου με τους εσωτερικούς του πελάτες και προμηθευτές καθώς και τους συνεργάτες
του.
97
•
Επισήμανση την ιδιαίτερης σημασίας που έχει να ικανοποιεί τους πελάτες και να ενημερώνει τους
προμηθευτές του για τις απαιτήσεις του, προκειμένου να κάνει την δουλειά του άνετα, σωστά και χωρίς
απώλεια χρόνου.
•
Ο εκπαιδευτής:
✓
Ενημερώνει τον εκπαιδευόμενο για το Σύστημα Διαχείρισης Ποιότητας της εταιρίας και για τις
υποχρεώσεις που απορρέουν από αυτό για τους εργαζόμενους τονίζοντας ιδιαίτερα τις έννοιες του
εσωτερικού πελάτη και του εσωτερικού προμηθευτή.
✓
Εκπαιδεύει το άτομο με βάση πάντα τις ισχύουσες διαδικασίες. Η μέθοδος εκπαίδευσης που
χρησιμοποιείται είναι η «εκπαίδευση πάνω στην εργασία».
✓
Επιβλέπει τον εργαζόμενο τις ώρες που εργάζεται στο αντικείμενο εργασίας που πρόκειται να
αναλάβει, έτσι ώστε να του παρέχει την απαιτούμενη καθοδήγηση, αλλά και να διασφαλίζει ότι το
αποτέλεσμα της εργασίας είναι σύμφωνο με τις προδιαγραφές της εταιρίας.
✓
Ενημερώνει στο τέλος της εκπαίδευσης τον Προϊστάμενο ή Διευθυντή του τμήματος, προκειμένου
να εκτιμηθεί αν ο εκπαιδευόμενος είναι έτοιμος να αναλάβει υπεύθυνη εργασία. Συνήθως η ανάληψη
υπευθυνοτήτων από τον εργαζόμενο γίνεται σταδιακά.
•
Τέλος ο αξιολογητής σημειώνει τις απόψεις και εξηγεί αναλυτικά στον Υπεύθυνο Ανθρωπίνων Πόρων τυχόν
εισηγήσεις του ( πρόσθετη εκπαίδευση, αλλαγή εκπαιδευτή, αλλαγή θέσης εργασίας, μη πρόσληψη).
Συνεχής Εκπαίδευση
Η συνεχής εκπαίδευση των εργαζομένων μας είναι αναγκαία για τη διατήρηση της ανταγωνιστικότητας και της
επιτυχίας τόσο των εργαζομένων, όσο και του Ομίλους μας.
Έχουμε καταρτήσει μια διαδικασία εκπαίδευσης όπου στις αρχές κάθε έτους γίνεται ο προγραμματισμός εκπαίδευσης
για την χρονιά που θα ακολουθήσει βάσει των παρακάτω αρχών :
•
Καθορισμός αναγκών εκπαίδευσης, όπου καθορίζονται οι ανάγκες των εργαζομένων όσον αφορά τις γνώσεις
τους πάνω στο αντικείμενο που εργάζονται και τις ελλείψεις που έχουν σ΄ αυτό. Οι προϊστάμενοι και οι
διευθυντές αποστέλλουν αυτές τις ανάγκες στην Διεύθυνση Ανθρωπίνων Πόρων.
•
Σχεδιασμός προγράμματος εκπαίδευσης, όπου με βάση τις ανάγκες, δημιουργείται ένα πρόγραμμα
εκπαίδευσης που περιλαμβάνει τα θέματα, το περιεχόμενο και τις μεθόδους διδασκαλίας.
•
Υλοποίηση, όπου κατά τη διάρκεια της εκπαίδευσης, χρησιμοποιούνται διαφορετικές μέθοδοι για τη μεταφορά
των γνώσεων, όπως μαθήματα, σεμινάρια, online μαθήματα, πρακτική άσκηση κλπ.
•
Αξιολόγηση, όπου μετά το πέρας του προγράμματος, γίνεται αξιολόγηση για να διαπιστωθεί αν επετεύχθησαν
οι στόχοι της εκπαίδευσης και αν οι εκπαιδευόμενοι απέκτησαν τις αναμενόμενες δεξιότητες και γνώσεις.
Η συνεχής ανάπτυξη δεξιοτήτων είναι ουσιώδης τόσο για την ατομική εξέλιξη όσο και για την πρόοδο και
ανταγωνιστικότητα του Ομίλου μας στο σύνολό του.
98
Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
Η μέριμνα για την Υγεία & Ασφάλεια του συνόλου του ανθρώπινου δυναμικού που απασχολεί ο Όμιλος, αποτελεί
βασικό μέρος της ευρύτερης επιχειρηματικής πολιτικής και φιλοσοφίας του, ως ένας εκ των σημαντικότερων
παραγόντων διασφάλισης της αναπτυξιακής του πορείας.
Στο πλαίσιο αυτό και µε γνώμονα την ευρύτερη φιλοσοφία του Ομίλου, η Διοίκηση μέσω της Πολιτικής Υγείας &
Ασφάλειας, δεσμεύεται για την τήρηση της ισχύουσας εθνικής και ευρωπαϊκής νομοθεσίας και όλων των άλλων
απαιτήσεων, την παροχή βέλτιστων συνθηκών Υγείας & Ασφάλειας στους χώρους εργασίας και τη συνεχή τήρηση
και βελτίωση του Συστήματος Διαχείρισης Υγείας & Ασφάλειας για την εξάλειψη των κινδύνων και τη μείωση της
επικινδυνότητας στην Υγεία & Ασφάλεια στην εργασία.
Επιπλέον, η Διοίκηση δεσμεύεται:
•
Να λαμβάνει τα κατάλληλα μέτρα για την πρόληψη, μείωση και εξάλειψη των κινδύνων και απειλών για την Υγεία
και Ασφάλεια στην Εργασία.
•
Να εφαρμόζει συγκεκριμένους θεσμοθετημένους Κανόνες πρόληψης των εργατικών ατυχημάτων και των
επαγγελματικών ασθενειών για τους εργαζόμενους και του εργολάβους.
•
Να παρέχει τους αναγκαίους πόρους για την επίτευξη των Αντικειμενικών Σκοπών και Στόχων, για την
Εκπαίδευση του προσωπικού, για την Συντήρηση και την Αναβάθμιση του εξοπλισμού της.
•
Να εξασφαλίζει την διαβούλευση και συμμετοχή των εργαζομένων και των εκπροσώπων τους με συνεχή διάλογο
και αμφίδρομη επικοινωνία σε θέματα σχετικά με την Υγεία και την Ασφάλεια.
•
Να εντοπίζει, εκτιμά και αξιολογεί όλα τα στοιχεία των διεργασιών που επηρεάζουν την Υγεία και Ασφάλεια στην
Εργασία και να βελτιώνει τη συνολική επίδοση του συστήματος με Προγράμματα και Δράσεις για την επίτευξη
των Αντικειμενικών Σκοπών και Στόχων.
•
Να σχεδιάζει δράσεις και υλοποιεί προγράμματα δια βίου Εκπαίδευσης του προσωπικού της εταιρείας σε θέματα
Υγείας και Ασφάλειας στην Εργασία.
•
Να καθιερώνει, τεκμηριώνει και ανασκοπεί τακτικά τους Αντικειμενικούς Σκοπούς και Στόχους, λαμβάνοντας
υπόψη τις απαιτήσεις για Συνεχή Βελτίωση της Επίδοσης της Υγείας και Ασφάλειας στην εργασία και βάσει των
τεχνολογικών εξελίξεων, των οικονομικών απαιτήσεων και των λειτουργικών αναγκών.
Δείκτες επίδοσης Υγείας & Ασφάλειας στην Εργασία
2023
2022
% μεταβολή
Άτομα με ασθένεια
86
78
10,26%
Συνολικές ημέρες ασθένειας
910
765
18,95%
Ημέρες ασθενείας / Άτομο
10,58
9,81
7,89%
Ημέρες ασθενείας που σχετίζονται με την εργασία
0
0
0,00%
Εργατικά ατυχήματα
2
1
100,00%
Ο Όμιλος προσφέρει ομαδικό ιδιωτικό ασφαλιστήριο υγείας σε όλους τους εργαζομένους.
99
Ο Όμιλος στοχεύει στην ελαχιστοποίηση και εξάλειψη των ατυχημάτων σε όλους τους χώρους όπου
δραστηριοποιείται, μέσα από την πρόληψη και εκτίμηση των επαγγελματικών κινδύνων, τη λήψη των κατάλληλων
μέτρων και την εφαρμογή νέων εργαλείων Υγείας & Ασφάλειας στην εργασία. Το 2023 υπήρξαν 2 εργατικό ατύχημα
και υπήρξε ένα ατύχημα το 2022.
Στις 2 σημαντικές εταιρείες του Ομίλου έχουν ορισθεί:
•
Τεχνικοί Ασφαλείας, στις υποχρεώσεις των οποίων περιλαμβάνεται και η ετήσια εκπαίδευση του προσωπικού σε
θέματα ασφάλειας, καθώς και η διενέργεια ασκήσεων σε συνεργασία με τους τοπικούς πυροσβεστικούς
σταθμούς, τις υπηρεσίες πρώτων βοηθειών και άλλες υπηρεσίες δημοσίου συμφέροντος.
•
Ιατροί Εργασίας, οι οποίοι παρακολουθούν και επιβλέπουν τις συνθήκες υγιεινής των εργαζομένων στο Ιατρείο
Εργασίας του Ομίλου, όπου και διατηρούνται προσωπικός ιατρικός φάκελος για κάθε εργαζόμενο.
Για όλα τα επικίνδυνα μηχανήματα και υλικά ζητούνται από τους προμηθευτές γραπτές οδηγίες ασφάλειας και
εκπαίδευση πριν την χρήση τους.
Κλάδος Μεταλλουργίας
Στο πλαίσιο δημιουργίας ενός σταθερού, υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος, η εταιρεία Exalco AE
εφαρμόζει πιστοποιημένο Συστήμα Διαχείρισης Υγείας & Ασφάλειας, με βάση το διεθνές πρότυπο ISO 45001:2018.
To Σύστημα Διαχείρισης της Υγείας και Ασφάλειας των εργαζομένων μας (ΣΔΥΑΕ) είναι συλλογή πρακτικών,
διαδικασιών και πολιτικών που σχεδιάζονται για τη διασφάλιση της υγείας, της ασφάλειας και της ευεξίας των ατόμων
στον χώρο εργασίας και αφορούν το σύνολο των εργαζομένων της εταιρείας.
To ΣΔΥΑΕ περιλαμβάνει:
•
Ανάλυση Κινδύνων και Ευκαιριών: Ανίχνευση και αξιολόγηση των πιθανών κινδύνων στον χώρο εργασίας, όπως
ατυχήματα, εκτεθειμένοι κίνδυνοι για την υγεία, εργασιακό στρες, πιθανούς τραυματισμούς στην εργασία,
πιθανές επαγγελματικές ασθένειες, καταστάσεις έκτακτης ανάγκης (πανδημία COVID-19, πυρκαγιά, σεισμός,
πλημμύρες, διαρροή χημικών αερίων, κλπ.) καθώς και την ανίχνευση ευκαιριών για βελτίωση των πρακτικών
υγείας και ασφάλειας.
•
Πρόληψη και Προστασία: Ανάπτυξη μέτρων για την πρόληψη ατυχημάτων και την προστασία της υγείας των
εργαζομένων. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει εκπαίδευση, χρήση προστατευτικού εξοπλισμού, εφαρμογή
προληπτικών μέτρων κλπ.
•
Νομοθεσία και συμμόρφωση: Συμμόρφωση με τους νόμους και τους κανονισμούς που αφορούν την υγεία και
την ασφάλεια
•
Διαχείριση επειγόντων καταστάσεων: Προετοιμασία και αντίδραση σε επείγουσες καταστάσεις όπως πυρκαγιές,
πλημμύρες, κλπ.
100
•
Συνεχής βελτίωση: Ανάπτυξη και βελτίωση του ΣΔΥΑΕ μέσω αξιολόγησης, ανάλυσης αποτελεσμάτων και
υλοποίησης βελτιώσεων
Στα πλαίσια του ΣΔΥΑΕ, έχει υιοθετηθεί μια σειρά μέτρων που αναλύονται παρακάτω:
•
Έχει δημιουργηθεί Επιτροπή Υγείας και Ασφάλειας στην Εργασία που συνεδριάζει ανά τρίμηνο για θέματα Υγείας
και Ασφάλειας.
Η Επιτροπή είναι υπεύθυνη για τον σχεδιασμό και υλοποίηση Πολιτικής Υγείας και Ασφάλειας
και προωθεί την ανάπτυξη ενός πλαισίου για την υγεία και ασφάλεια, συμπεριλαμβανομένης της εκπαίδευσης και
ενημέρωσης των εργαζομένων καθώς και την εποπτεία όλων των ενεργειών του Ομίλου που σχετίζονται σε
θέματα ΥΑΕ.
•
Έχει οριστεί Υπεύθυνος Διαχείρισης Υγείας & Ασφάλειας, ο οποίος συντονίζει και εποπτεύει όλες τις ενέργειες
που αφορούν θέματα Υγείας & Ασφάλειας.
•
Έχει αναπτυχθεί εγχειρίδιο διαδικασιών αναγνώρισης κινδύνων που σκοπό έχει τον καθορισμό, του τρόπου
αναγνώρισης όλων των κινδύνων (άμεσων και έμμεσων), που σχετίζονται με τις διεργασίες, τα προϊόντα και τις
υπηρεσίες της εταιρείας. Επίσης, αντικείμενο της διαδικασίας είναι η αξιολόγηση των κινδύνων για την Υγεία &
Ασφάλεια στην Εργασία, ώστε να εντοπιστούν αυτές που έχουν τη σημαντικότερη επίπτωση στην υγεία και
ασφάλεια των εργαζομένων. Η διαδικασία εφαρμόζεται από τους:
➢
Υπεύθυνο Διαχείρισης Συστήματος Υγείας & Ασφάλειας για την αναγνώριση κινδύνων διαχειριστικής
φύσης, δηλαδή εκείνων που φέρουν άμεσες ή επιπτώσεις στην λειτουργία της επιχείρησης
➢
Τεχνικό Ασφαλείας για την αναγνώριση κινδύνων νομοθετικής φύσης για το σύνολο των
δραστηριοτήτων της επιχείρησης.
•
Έχει αναπτυχθεί εγχειρίδιο διαδικασιών αναγνώρισης ευκαιριών που σκοπό έχει τον καθορισμό του τρόπου
αναγνώρισης όλων των ευκαιριών (άμεσων και έμμεσων), που σχετίζονται με τις διεργασίες, τα προϊόντα και τις
υπηρεσίες της εταιρείας. Επίσης, αντικείμενο της διαδικασίας είναι η αξιολόγηση των ευκαιριών για την Υγεία &
Ασφάλεια, ώστε να εντοπιστούν αυτές που έχουν τη σημαντικότερη ευκαιρία. Η διαδικασία εφαρμόζεται από
τον Υπεύθυνο του Συστήματος Υγείας & Ασφάλειας για το σύνολο των δραστηριοτήτων της επιχείρησης.
•
Έχει αναπτυχθεί εγχειρίδιο διαδικασιών για τους σκοπούς ΥΑΕ που ορίζει τον τρόπο καθορισμού,
παρακολούθησης και αναθεώρησης των σκοπών και των στόχων για την ΥΑΕ, καθώς και η δημιουργία και η
παρακολούθηση προγραμμάτων για την επίτευξη των σκοπών / στόχων. Η εταιρία συγκεντρώνει και διατηρεί
σε γραπτή ή ηλεκτρονική μορφή για ορισμένο χρόνο πληροφορίες για την ποιότητα παραγωγής και διάθεσης
των προϊόντων της αλλά και για την λειτουργία του συστήματος διαχείρισης ποιότητας.
•
Η επικοινωνία και η διαβούλευση για θέματα Υγείας & Ασφάλειας επιτυγχάνεται μέσω των εργαλείων όπως των
συναντήσεων διερευνήσεων τυχών συμβάντων και των συστηματικών συναντήσεων των Υπευθύνων Υγείας &
Ασφάλειας με τους Τεχνικούς Ασφαλείας της εταιρείας.
101
•
Έχει αναπτυχθεί εγχειρίδιο διαδικασιών για τη διαβούλευση εργαζομένων στα θέματα ΥΑΕ και περιβάλλοντος,
στα πλαίσια του οποίου δίνεται η δυνατότητα συμμετοχής των εργαζομένων στην Επιτροπή Υγείας & Ασφάλειας.
Κλάδος κλωστοϋφαντουργίας
Στην εταιρεία Βιοκαρπετ ΑΕ για τον κλάδος κλωστοϋφαντουργίας δεν έχει αναπτυχθεί συστήματα Διαχείρισης Υγείας
& Ασφάλειας, με βάση το πρότυπο ISO 45001:2018. Ωστόσο, τα ζητήματα Υγείας & Ασφάλειας παρακολουθούνται
στα πλαίσια του Συστήματος Διαχείρισης Ποιότητας με βάση το πρότυπο ISΟ 9001:2015.
Συγκεκριμένα, ο έλεγχος εστιάζει κυρίως σε:
•
χρήση Μ.Α.Π.
•
πιστοποιητικά καταλληλότητας των ανυψωτικών μηχανημάτων (κλαρκ), γερανογεφυρών, ανελκυστήρων και
δοχείων σε πίεση (αεροφυλάκια) – έλεγχοι/επιθεωρήσεις από εξωτερικό διαπιστευμένο φορέα κατά την
Νομοθεσία και ανάλογα με την ημερομηνία λήξης του πιστοποιητικού
•
έλεγχο ημερομηνίας λήξης αναγόμωσης πυροσβεστήρων και πιστοποιητικά/υπεύθυνες δηλώσεις προμηθευτή
κατά την παραλαβή
•
έλεγχο βιβλίου ελέγχου ενεργητικής προστασίας
•
έλεγχο συντήρησης μηχανολογικών εγκαταστάσεων
•
έλεγχο βιβλίου υποδείξεων Τεχνικού Ασφαλείας (στο ίδιο καταγράφονται και οι υποδείξεις του Ιατρού
Εργασίας)
Διαφορετικότητα και ίσες ευκαιρίες
Η Διοίκηση της Εταιρείας δεν κάνει διακρίσεις στην πρόσληψη, την επιλογή, τις αποδοχές, την εκπαίδευση, την
ανανέωση εργασιακών καθηκόντων, την προαγωγή, την απόλυση ή σε οποιεσδήποτε λοιπές εργασιακές
δραστηριότητες βάσει φυλής, θρησκείας, εθνικότητας, φύλου, ηλικίας, οικογενειακής κατάστασης, σεξουαλικών
προτιμήσεων ή άλλων χαρακτηριστικών.
Προτεραιότητά μας είναι η ύπαρξη εμπιστοσύνης και σεβασμού στις σχέσεις με τους ανθρώπους μας, διασφαλίζοντας
ότι οι αποφάσεις σε θέματα όπως οι προσλήψεις, οι αμοιβές και η επαγγελματική εξέλιξη δεν συνδέονται με καμιάς
μορφής διάκριση. Επιδιώκουμε τη συνεχή ενημέρωση των ανθρώπων μας σε ζητήματα διακρίσεων και χτίζουμε ένα
εργασιακό περιβάλλον όπου κάθε άνθρωπος αντιμετωπίζεται με σεβασμό και αξιοπρέπεια.
Σε περίπτωση εμφάνισης περιστατικών διάκρισης, υπεύθυνη είναι η Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού που λαμβάνει
όλα τα απαραίτητα μέτρα για την αντιμετώπισή τους με εχεμύθεια, διακριτικότητα και αμεσότητα. Για το 2022 όπως
και για το 2021, δεν έχει αναφερθεί κανένα περιστατικό διάκρισης.
102
ΚΟΙΝΩΝΙΑ ΚΑΙ ΑΓΟΡΑ
Η υπευθυνότητα του Ομίλου απέναντι στην κοινωνία και ειδικά απέναντι στην τοπική κοινωνία είναι βαθιά ριζωμένη
στην κουλτούρα του Ομίλου. Ο Όμιλος αναλαμβάνει πλήθος πρωτοβουλιών στην τοπική κοινωνία και οικονομία που
ενισχύουν τη βελτίωση του κοινωνικού και οικονομικού περιβάλλοντος, είναι ευαισθητοποιημένος στον
«εθελοντισμό» των επιχειρήσεων και συνεισφέρει στους στόχους της βιώσιμης ανάπτυξης επιδεικνύοντας έργο στους
ακόλουθους τομείς:
•
ενθαρρύνει και στηρίζει οικονομικά τη συμμετοχή των υπαλλήλων του σε εκπαιδευτικά προγράμματα (σεμινάρια,
συνέδρια, ημερίδες, κ.λπ.) για την ενίσχυση των δεξιοτήτων τους, την προσωπική ανέλιξη κι ικανοποίηση, όπως
και τη βελτίωση των καθημερινών συναλλαγών τους με τον καταναλωτή,
•
ενθαρρύνει τη συμμετοχή του προσωπικού σε εθελοντικές δράσεις (συγκέντρωση τροφίμων ή ειδών για
απόρους, δρομικά κινήματα με κοινωνικό πρόσημο κ.λπ.),
•
οργανώνει εκδηλώσεις και διανέμει δώρα στα παιδιά των εργαζομένων, ενώ επιβραβεύει χρηματικά τους
αριστούχους των πανελλαδικών εξετάσεων κάθε ακαδημαϊκή χρονιά,
•
συνδράμει αθλητικές και καλλιτεχνικές διοργανώσεις στην πόλη της Λάρισας προάγοντας την ιδέα του ευ ζην και
του πολιτισμού και στηρίζει στο έργο τους φορείς με αναγνωρισμένη κοινωνική δράση,
•
παρέχει τη δυνατότητα πρακτικής άσκησης σε σπουδαστές Πανεπιστημίων, ΤΕΙ και ΟΑΕΔ, προκειμένου να
αποκτήσουν πολύτιμη εργασιακή εμπειρία σε αξιοπρεπές εργασιακό περιβάλλον,
•
συνδράμει ενεργά στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας (ΑΠΕ) και επενδύει
στο συγκεκριμένο κλάδο, διευρύνοντας και τις σχετικές υποδομές στο νομό Θεσσαλίας.
Το 2023 στηρίξαμε την τοπική κοινωνία και οικονομία με τις εξής δράσεις:
ΧΟΡΗΓΙΕΣ & ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΕ
ΕΚΔΗΛΩΣΕΙΣ
ΣΕΜΑΣ (ΣΩΜΑΤΕΙΟ ΕΛΛΗΝΩΝ ΜΕΤΑΠΟΙΗΤΩΝ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ & ΣΙΔΗΡΟΥ)
ΕΝΚΑΣ- Σωματείο κατασκευαστών αλουμινίου & σιδήρου Πειραιά
Σωματείο κατασκευαστών αλουμινίου Ο ΗΦΑΙΣΤΟΣ- ΧΑΝΙΑ
Σωματείο κατασκευαστών αλουμινίου Ο ΗΦΑΙΣΤΟΣ- ΗΡΑΚΛΕΙΟ
ΣΘΕΒ- ετησια εκδήλωση
BUILDING SHOW
ΔΥ.ΠΑ. - Career day
Make a wish- Κάνε μια ευχή Ελλάδος Χορηγός στην βραδιά του Ευχαριστώ
Opera Fidelio
Δρώμενον Εστία
Innovent Forum 2023
ΧΟΡΗΓΙΕΣ ΣΕ ΑΘΛΗΤΙΚΕΣ-
ΜΑΘΗΤΙΚΕΣ ΕΚΔΗΛΩΣΕΙΣ
Ν.Ο.Λ. ΠΟΛΟ
1ος ποδηλατικός γύρος Θεσσαλίας
SAVE ENERGY- Ολυμπιάδα εκπαιδευτικής ρομποτικής (World Robot Olympiad)
103
ΔΩΡΕΕΣ ΣΤΗΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΣΕ
ΦΙΛΑΝΘΡΩΠΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ
Make a wish- Κάνε μια ευχή Ελλάδος (συμμετοχή σε ευχές με προιοντα μας)
Σύλλογος Γονιών Παιδιών με Νεοπλασματική Ασθένεια «Φλόγα»
Ξαναφυτεύουμε τους Δελφικούς Ελαιώνες
ΔΡΑΣΕΙΣ ΜΕ ΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ
Εθελοντική Αιμοδοσία κάθε 6 μήνες
Εθελοντικές ενέργειες εργαζομένων προς το Make-a- wish (αγορά «Αστέρι της
Ευχής», αγορά μαρτάκια- βραχιόλια, αγορά cookies)
ΠΡΟΒΛΕΠΩ - Τεχνολογικό πρόγραμμα που ελέγχει ιατρικά δεδομένα του
εργαζόμενου εν ωρα εργασίας.
ΔΙΑΦΟΡΑ
Δημιουργία σχολής EXALCO EDUCATIONAL institute για εκπαίδευση
κατασκευαστών αλουμινίου
Βασικά σημεία του Ομίλου για την υπευθυνότητα στους Εργαζομένους
•
Ύπαρξη πολιτικών που διασφαλίζουν την υγεία και ασφάλεια όλων των εργαζομένων, οι οποίες να
γίνονται γνωστές στους εργαζομένους.
•
Μεγιστοποίηση της συμμετοχής των εργαζομένων στην εταιρική διακυβέρνηση και βελτίωση του
εργασιακού περιβάλλοντος.
•
Προσφορά δυνατοτήτων κατάρτισης και μεγιστοποίησης ευκαιριών προαγωγής μέσα από την ίδια την
οργάνωση της. Η κατάρτιση μπορεί να επεκτείνεται σε θέματα διαχείρισης της προσωπικής ζωής, το
σχεδιασμό της ζωής μετά την συνταξιοδότηση.
•
Ανάπτυξη και επικοινωνία πολιτικών που στοχεύουν στην ισορροπία μεταξύ επαγγελματικής και
προσωπικής ζωής.
•
Παροχή προγραμμάτων προληπτικού ελέγχου υγείας και ενθάρρυνση πρακτικών που δημιουργούν υγιές
εργασιακό περιβάλλον.
•
Ύπαρξη πολιτικών κατά των διακρίσεων σε προσλήψεις, μισθούς, κατάρτιση ή απόλυση με βάση το
γένος, τη φυλή, την ηλικία, τη θρησκεία ή τον σεξουαλικό προσανατολισμό.
•
Ανταπόκριση ή υπέρβαση των διεθνώς αναγνωρισμένων εργασιακών προτύπων σε όλα τα μέρη όπου
λειτουργεί η επιχείρηση, συμπεριλαμβανομένης της ελευθερίας του συνδικαλίζεστε.
Υπευθυνότητα και περιβάλλον και της εξοικονόμησης ενέργειας
Μέσα στο ραγδαία αυτό μεταβαλλόμενο κόσμο μας θεωρούμε ότι η προστασία από την
καταστροφή και
την ρύπανση του περιβάλλοντος θα πρέπει να αποτελεί για όλους μας σημείο αναφοράς εάν θέλουμε να υπάρξει
συνέχεια για τις επόμενες γενιές.
104
Ως εκ τούτου η Θυγατρική εταιρεία ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε, που δραστηριοποιείται στον σχεδιασμό, παραγωγή και
εμπορία προφίλ αλουμινίου, στα πλαίσια της
φιλοσοφίας της πρόληψης της περιβαλλοντικής ρύπανσης, με μια
πολιτική που θέτει ως αιχμή του δόρατος την τήρηση των νομοθετικών απαιτήσεων και την συνεχή
προσπάθεια, ώστε να συμβάλλει στην προστασία των εργαζομένων για μια καλύτερη ποιότητα ζωής του
συνόλου της κοινωνίας,
εφαρμόζει Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης
ISO 14001:2015. Ως εκ τούτου,
δημιουργήθηκε ένα πλαισίου λειτουργίας της περιβαλλοντικής πολιτικής της, βάση του νέου αυτού προτύπου
ISO 14001:2015 ώστε να
πετύχει, όσο μπορεί, την προστασία του περιβάλλοντος για μια γενικότερη αειφόρο
ανάπτυξη.
Η επαλήθευση του ISO 14001:2015
γίνεται από ανεξάρτητο Φορέα Πιστοποίησης την Tuv Austria Hellas και
περιλαμβάνει : εισαγωγή, περιγραφή της εταιρείας, περιβαλλοντική πολιτική, σύστημα περιβαλλοντικής διαχείρισης,
περιβαλλοντικά θέματα και επιπτώσεις, περιβαλλοντικοί σκοποί και στόχοι
και προγράμματα περιβαλλοντικής
επίδοσης όπως επίσης και
τις εφαρμοστέες νομικές απαιτήσεις για το περιβάλλον.
Ο Όμιλος προσπαθεί και επιδιώκει περιβαλλοντικές βελτιώσεις σχετικές με την αύξηση της παραγωγής σε
διάφορες περιοχές όπως:
•
αέρια στην ατμόσφαιρα
•
τοξικά και μη τοξικά απόβλητα
•
χρήση φυσικών πηγών π.χ. ενέργεια , πρώτες ύλες, χημικά κ.λπ. όπως επίσης και προσπάθεια για μείωση
ή αντικατάσταση των παλιών καυσίμων
Ως
γνωστόν η Ευρωπαϊκή Ένωση προκειμένου να περιοριστούν οι συνέπειες της υπερθέρμανσης του πλανήτη
που προκαλείται από ανθρώπινες δραστηριότητες, εξέδωσε το 2012 την οδηγία 2012/27/EU για την Ενεργειακή
θέτοντας συγκεκριμένους στόχους για τις χώρες της Ένωσης . Οι στόχοι αυτοί ισχυροποιήθηκαν μέσω της
αναθεώρησης της οδηγίας τον Νοέμβριο του 2016 με τις χώρες της Ευρώπης να καλούνται πλέον να επιτύχουν έως
το 2030 (σε σχέση με τα επίπεδα του έτους 1995):
•
μείωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου κατά 40%,
•
αύξηση της ενεργειακής απόδοσης κατά 30%,
•
αύξηση στη συμμετοχή των ΑΠΕ στην κατανάλωση κατά 30%
Η Διοίκηση της ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε της Θυγατρικής εταιρείας του Ομίλου Βιοκαρπέτ για την κάλυψη των απαιτήσεων της
οδηγίας προστέθηκε στην εθνική νομοθεσία
με το νόμο 4843 (ΦΕΚ Ά 193 20-10-2021) - Τροποποίηση της Οδηγίας
2012/27/ΕΕ για την ενεργειακή απόδοση και με το νόμο 4342/2015 στο γενικότερο πλαίσιο της προστασίας του
περιβάλλοντος αλλά και της εξοικονόμησης ενέργειας, αποφάσισε να προχωρήσει με την υλοποίηση Συστήματος
Ενεργειακής Διαχείρισης (ΣΕΔ) και στη διενέργεια ενεργειακού ελέγχου με βάση το πρότυπο ΕΛΟΤ ΕΝ ISO
50001:2018. Η επαλήθευση του ISO 50001:2018 γίνεται από ανεξάρτητο Φορέα Πιστοποίησης την Tuv Austria Hellas.
Ο Όμιλος στρατηγικά επενδύει στις ανανεώσιμες πηγές ενέργειας, το 2023 η παραγωγή αυξήθηκε 75%.
105
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ
Η προσέγγισή μας
Η προστασία του περιβάλλοντος αποτελεί προτεραιότητα για τον Όμιλο Βιοκαρπέτ και είναι αναπόσπαστο μέρος της
επιχειρηματικής λειτουργίας και της κουλτούρας μας. Στόχος μας είναι η διαρκής βελτίωση του περιβαλλοντικού
αποτυπώματος των εταιρειών του Ομίλου και η επίτευξη συνεχούς ανάπτυξης με γνώμονα την ευθύνη για το
περιβάλλον.
Ο Όμιλος θέτει βασικούς στόχους τον περιορισμό της ενεργειακής κατανάλωσης και την μείωση
των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου, την χρήση ανακυκλωμένων πρώτων υλών και την ορθή διαχείριση
αποβλήτων και εφαρμόζει πρακτικές, διαδικασίες και συστήματα διαχείρισης για:
•
Υλοποίηση δράσεων περιβαλλοντικής διαχείρισης για εξοικονόμηση ενέργειας και μείωση των καταναλώσεων
•
Προώθηση της ανακύκλωσης της αλουμινίου (pre & post consumed)
•
Προώθηση της ανακύκλωσης των ΄Β υλών
•
Προώθηση της ανακύκλωσης των ηλεκτρικών και ηλεκτρονικών συσκευών
•
Συνεχής παρακολούθηση των βέλτιστων πρακτικών και τεχνολογικών καινοτομιών και αναβάθμιση των
εγκαταστάσεων και υποδομών
•
Διαρκής εκπαίδευση
Ο Όμιλος συμμορφώνεται πλήρως με το σύνολο του εθνικού και Ευρωπαϊκού νομοθετικού πλαισίου και τις απαιτήσεις
Φορέων (Η.Μ.Α., Ε.Ο.Α.Ν., EU Registry, EPRTR).
Η περιβαλλοντική υπευθυνότητά μας αποτυπώνεται στα προληπτικά μέτρα που λαμβάνουμε για την προστασία του
περιβάλλοντος και την ελαχιστοποίηση των αρνητικών περιβαλλοντικών επιπτώσεις που προκύπτουν από τη
δραστηριότητά μας.
Η Διοίκηση και τα στελέχη του Ομίλου δίνουν μεγάλη βάση:
•
Στην ενσωμάτωση του περιβαλλοντικού τρόπου σκέψης στις καθημερινές αποφάσεις τους.
•
Στην ορθολογικότερη χρήση φυσικών πόρων και ενέργειας.
•
Στην δημιουργία περιβαλλοντικών προγραμμάτων προς υλοποίηση και καθορισμό δεικτών απόδοσης με σκοπό
την παρακολούθηση, σύγκριση και αξιολόγηση των σκοπών και στόχων.
•
Στην πρόληψη και αντιμετώπιση έκτακτων περιστατικών που θα μπορούσαν να προκαλέσουν επιπτώσεις στο
περιβάλλον.
•
Στην περιβαλλοντική ευαισθητοποίηση των εργαζομένων, των πελατών και των προμηθευτών.
•
Στην ανοιχτή επικοινωνία με όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη.
106
Η προσήλωση του Ομίλου στους περιβαλλοντικούς του στόχους αποτυπώνεται και στις διαρκείς επενδύσεις για την
υλοποίηση πρωτοβουλιών για την μείωση του περιβαλλοντικού αποτυπώματος της δραστηριότητάς του. Για το 2023,
η συνολική σχετική δαπάνη ανήλθε στα € 3,5 εκατ.
Η πλειοψηφία των δράσεων που πραγματοποιεί ο Όμιλος για το περιβάλλον αφορούν τον κλάδο μεταλλουργίας και
συγκεκριμένα την εταιρεία Exalco Α.Ε., καθώς αυτή η εταιρεία έχει την σημαντικότερη βιομηχανική παραγωγή και
συνεπώς την σημαντικότερη επίπτωση στο περιβάλλον.
Κλιματική αλλαγή και κυκλική οικονομία
Ο Όμιλος έχει συνδέσει τη στρατηγική περιβάλλοντος και βιώσιμης ανάπτυξής του με την ευρωπαϊκή δέσμευση για
την μείωση του αποτυπώματος άνθρακα και τον περιορισμό της κλιματικής αλλαγής. Οι στόχοι της Ευρώπης για
δραστικές μειώσεις των εκπομπών άνθρακα έως το 2030 και την κλιματική ουδετερότητα για το 2050, αποτελούν τη
μεγαλύτερη πρόκληση για
την βιομηχανία.
Το αλουμίνιο είναι ένα υλικό ιδιαίτερα φιλικό προς το περιβάλλον, καθώς βρίσκεται σε μεγάλη αφθονία στη γη και
μπορεί να ανακυκλώνεται επανειλημμένα χωρίς να χάνεται η ποιότητά του. Είναι ένα υλικό απαραίτητο για τη
μετάβαση σε μια οικονομία μηδενικών εκπομπών λόγω των ιδιοτήτων του, καθώς αποτελεί πρώτη ύλη για μια ευρεία
γκάμα εφαρμογών στη σύγχρονη οικονομία. Η Ευρώπη θα χρειαστεί μεγάλες και αυξανόμενες ποσότητες βιώσιμα
παραγόμενου αλουμινίου προκειμένου να επιτύχει τις ευρύτερες κλιματικές και ενεργειακές φιλοδοξίες της. Για τους
λόγους αυτούς το αλουμίνιο βρίσκεται στο επίκεντρο θεμάτων που σχετίζονται με την βιώσιμη ανάπτυξη, εξ’ αιτίας
του κρίσιμου ρόλου του στην ενεργειακή μετάβαση, τον περιορισμό του αποτυπώματος άνθρακα και την
εξοικονόμηση πρώτων υλών, με σημαντικές εφαρμογές στα ανακυκλώσιμα προϊόντα συσκευασίας, τις ΑΠΕ και τις
βιώσιμες κατασκευές. Κατ’ επέκταση, η ανάπτυξη του κλάδου μεταλλουργίας του Ομίλου είναι άρρηκτα συνυφασμένη
με τους Ευρωπαϊκούς στόχους βιώσιμης ανάπτυξης και επηρεάζει το σύνολο της αλυσίδας αξίας.
Η Exalco Α.Ε. υιοθετεί Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο ΕΛΟΤ ΕΝ ISO
14001:2015. Το σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης παρέχει ένα πλαίσιο για τον καθορισμό των περιβαλλοντικών
στόχων και είναι κατάλληλο για τον σκοπό και το πλαίσιο λειτουργίας της εταιρίας και των περιβαλλοντικών
επιπτώσεων των δραστηριοτήτων της. Το Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης εφαρμόζεται σε όλες τις
δραστηριότητες που λαμβάνουν χώρα στο εργοστάσιο της εταιρείας και συγκεκριμένα στην κατασκευή και
κατεργασία προϊόντων
προφίλ αλουμινίου και περιλαμβάνει δέσμευση για την προστασία του περιβάλλοντος και την πρόληψη της ρύπανσης.
Για την εκπλήρωση των δεσμεύσεών της για τη διασφάλισης της προστασίας του περιβάλλοντος η εταιρεία στα
πλαίσια της πολιτικής της:
107
•
Συμμορφώνεται με την ισχύουσα περιβαλλοντική νομοθεσία και τους υποχρεωτικούς περιβαλλοντικούς όρους
λειτουργίας.
•
Εντοπίζει και αξιολογεί όλα τα στοιχεία των δραστηριοτήτων, προϊόντων και υπηρεσιών της, τα οποία μπορούν
να αλληλοεπιδράσουν με το περιβάλλον.
•
Καθιερώνει, τεκμηριώνει και ανασκοπεί περιβαλλοντικούς σκοπούς και στόχους, λαμβάνοντας υπόψη τις
απαιτήσεις για συνεχή βελτίωση της περιβαλλοντικής επίδοσης της, τις τεχνολογικές εξελίξεις και τις οικονομικές
και λειτουργικές απαιτήσεις.
•
Αξιολογεί και βελτιώνει τη συνολική περιβαλλοντική της επίδοση, με κατάρτιση και υλοποίηση προγραμμάτων
δράσης για την επίτευξη των συγκεκριμένων περιβαλλοντικών σκοπών και στόχων, και πάντα με καθορισμένο
χρονικό διάστημα υλοποίησης.
•
Εφαρμόζει συγκεκριμένους κανόνες περιβαλλοντικών ελέγχων στην εσωτερική λειτουργία της.
•
Ενεργεί με γνώμονα τη συνεχή βελτίωση της και την πρόληψη της ρύπανσης του περιβάλλοντος.
•
Παρέχει τους αναγκαίους πόρους για την επίτευξη των στόχων, την εκπαίδευση του προσωπικού, την
αναβάθμιση του εξοπλισμού και τη συνεχή κάλυψη αναγκών που τυχόν προκύπτουν.
•
Εφαρμόζει τη δια βίου εκπαίδευση και ενημέρωση του προσωπικού της σε θέματα προστασίας του
περιβάλλοντος.
•
Προωθεί τον ανοικτό διάλογο και την ενημέρωση των ατόμων που εργάζονται για λογαριασμό της εταιρείας, του
κοινού και των Δημόσιων Αρχών, σε πνεύμα ειλικρινούς και αμοιβαίου σεβασμού.
•
Εδραιώνει την έννοια της οικολογικής ευαισθησίας και του περιβαλλοντικού οράματος, το οποίο εμπνέει το
ανώτατο επίπεδο ιεραρχίας, σε όλη την πυραμίδα των εργαζομένων της εταιρείας.
•
Διεξάγει τακτικές ασκήσεις και δοκιμές σχεδίων έκτακτης ανάγκης, όπως αντιμετώπισης πυρκαγιάς, διαρροή
χημικών από δεξαμενές, έκθεση ατόμων σε χημικά, αντιμετώπισης πλημμύρας και εκκένωσης κτιρίου.
Ο Όμιλος παρακολουθεί τις εκπομπές ρύπων σύμφωνα με κατευθυντήριες γραμμές IPCC για εθνικές απογραφές
αερίων του θερμοκηπίου. Βρίσκεται σε διαδικασία βελτιστοποίησης των διαδικασιών, ώστε να είναι σε συμμόρφωση
με τον νέο Κλιματικό Νόμο (Ν.4936/2022), και, με στόχο την υιοθέτηση του Διεθνούς Προτύπου ISO 14064-1:2018,
επιδιώκει να αποκτήσει μεγαλύτερη διαφάνεια και αναλυτική τεκμηρίωση που θα συμβάλει στην περιβαλλοντική
στοχοθεσία και αξιολόγησή. Πραγματοποιούμε περιοδική μέτρηση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου που
είναι
οργανωμένη σε δύο επίπεδα: στις μετρήσεις που αφορούν στο Scope 1, δηλαδή τις άμεσες εκπομπές που προκύπτουν
από πηγές που ανήκουν ή είναι υπό τον έλεγχο της Εταιρείας και τις μετρήσεις που αφορούν στο Scope 2, δηλαδή
τις έμμεσες εκπομπές που αντιστοιχούν στις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου από την παραγωγή της
προμηθευόμενης ηλεκτρικής ενέργειας η οποία καταναλώνεται κατά τη διάρκεια του έτους.
O Όμιλος έχει εντείνει τις
προσπάθειες του για την ενσωμάτωση στο σύστημα των μετρήσεων εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου Scope 3 το
συντομότερο δυνατό.
108
Δείκτες επίδοσης Εκπομπών Αέριων Ρύπων
2023
2022
% μεταβολή
Άμεσες εκπομπές - scope 1 (tCO2e)
8.088,24
7.899,09
2%
Έμμεσες εκπομπές - scope 2 (tCO2e)
138,52
3.639,25
-96%
Συνολικές εκπομπές (tCO2e)
8.226,76
11.538,34
-29%
Σημείωση: Τα στοιχεία αφορούν τον την δραστηριότητα του κλάδου μεταλλουργίας και του κλάδου κλωστοϋφαντουργίας
.
Επίσης οι ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΑΝΘΡ.
ΑΠΟΤΥΠΩΜΑΤΟΣ CO2 (tCO2/MWh) ΗΛΕΚΤΡΙΚΟ ΡΕΥΜΑ 0,436 Kg CO2/ KWh -
(DAPEEP SA) Report for ‘’Residual Energy Mix 2021’’ for Greece). ΦΥΣΙΚΟ ΑΕΡΙΟ 0,202
tCO2eq/ΜWh
-
IPCC
2006
Δείκτες επίδοσης Εκπομπών Αέριων Ρύπων
2023
2022
% μεταβολή
Ένταση άμεσων εκπομπών - scope 1 (tCO2e/έσοδα εκατ €)
38,52
34,16
13%
Ένταση έμμεσων εκπομπών
- scope 2 (tCO2e/έσοδα εκατ €)
0,66
15,74
-96%
Δείκτες επίδοσης Εκπομπών Αέριων Ρύπων
2023
2022
% μεταβολή
Ένταση άμεσων εκπομπών - scope 1 (tCO2e/t προϊόντος διέλασης)
0,179
0,188
-5%
Ένταση έμμεσων εκπομπών
- scope 2 (tCO2e/t προϊόντος διέλασης)
0,003
0,087
-96%
Τα τελευταία χρόνια παρατηρείται μείωση των εκπομπών αερίων θερμοκηπίου σε αναλογία με τις ετήσιες παραγωγές,
η οποία οφείλεται στην βελτιστοποίηση του προγραμματισμού της παραγωγής προϊόντων μέσω λογισμικών ERP και
Big Data Analytics. Επιπλέον, μείωση του ανθρακικού αποτυπώματος έχει επιτευχθεί λόγω χρήσης ηλεκτρικής
ενέργειας από Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας (Α.Π.Ε.) σε μεγαλύτερο ποσοστό στο σύνολο της χρησιμοποιούμενης
ηλεκτρικής ενέργειας. Μελλοντικά, η επένδυση στην εγκατάσταση φωτοβολταϊκών σταθμών, η οποία αποτελεί μέρος
της συνολικότερης στρατηγικής του Ομίλου στην κατεύθυνση των ΑΠΕ, θα έχει σαν αποτέλεσμα την αποφυγή
σημαντικής ποσότητας εκπομπών άνθρακα.
Επιπλέον, τα μέτρα για τη διαχείριση των εκπομπών ρύπων που λαμβάνει συστηματικά ο κλάδος μεταλλουργίας καθ’
όλη τη διάρκεια λειτουργίας της παραγωγής είναι:
•
Μετρήσεις καυσαερίων και ρύθμιση καυστήρων
•
Τακτικός καθαρισμός, αλλαγή των φίλτρων του συστήματος εξαερισμού των θαλάμων και τακτική συντήρηση
του βαφείου
•
Συστηματικός έλεγχος των καυσαερίων από την κυκλοφορία των οχημάτων
•
Συνεχής εκπαίδευση του προσωπικού
109
Η Exalco Α.Ε., στα πλαίσια απόκτησης EPDs (Περιβαλλοντικές Δηλώσεις Προϊόντος – Environmental Product
Declarations) για τα προϊόντας της α) άβαφα χωρίς επιφανειακή επεξεργασία, β) βαμμένα με ηλεκτροστατική βαφή
και γ) ανοδιωμένα. (Reg.: S-P-08991, S-P-08992, S-P-08993), πραγματοποίησε ανάλυση και εκτιμήσεις του κύκλου
ζωής (LCA) για τα σημαντικότερα παραγόμενα προϊόντα προφίλ αλουμινίου.
Η Exalco Α.Ε. αποσκοπώντας στη μικρότερη δυνατή επιβάρυνση του περιβάλλοντος, πραγματοποιεί λεπτομερή
καταγραφή και ορθή διαχείριση των υλικών που χρησιμοποιούνται στην παραγωγική διαδικασία. Εφαρμόζοντας όσο
το δυνατόν περισσότερο τις αρχές της κυκλικής οικονομίας επιδιώκει την αύξηση του ποσοστού του ανακυκλωμένου
αλουμινίου στο σύνολο των χρησιμοποιούμενων πρώτων υλών.
Στον πίνακα που ακολουθεί αναφέρονται αναλυτικά οι ποσότητες των ανακυκλώσιμων ή μη υλικών που
χρησιμοποιούνται.
Δείκτες επίδοσης Υλικών που χρησιμοποιήθηκαν και Ανακυκλωμένης
πρώτης ύλης
2023
2022
% μεταβολή
Πρώτες ύλες
51.250,94
48.982,50
5%
Λοιπά υλικά (που δεν ενσωματώνονται στο τελικό προϊόν )
539,91
557,07
-3%
Υλικά συσκευασίας
309,32
289,68
7%
Συνολικό βάρος υλικών που χρησιμοποιήθηκαν (ΤΝ)
52.100,17
49.829,25
5%
Ανακυκλωμένη πρώτη ύλη (ΤΝ)
26.618,61
21.139,05
26%
Ποσοστό ανακυκλωμένης πρώτης ύλης (%)
51%
42%
20%
Επιπλέον, τα μέτρα για τη διαχείριση των υλικών που λαμβάνει συστηματικά ο κλάδος μεταλλουργίας καθ’ όλη τη
διάρκεια λειτουργίας της παραγωγής με σκοπό την ελαχιστοποίηση των επιπτώσεων στο περιβάλλον είναι:
•
Βέλτιστος προγραμματισμός αναγκών σε αναλώσιμα υλικά με την χρήση της τεχνολογίας, λογισμικών ERP και
Big Data Analytics
•
Συνεργασία με προμηθευτές που είναι ευαισθητοποιημένοι με το περιβάλλον και συμμορφώνονται με την
Περιβαλλοντική Νομοθεσία
•
Προμήθεια
αναλώσιμων
τα
οποία
είναι
πλήρως
ανακυκλώσιμα
ή/και
φιλικά
προς
το
περιβάλλον
Ενεργειακή απόδοση
Ο Όμιλος δεσμεύεται για τη μείωση της ενεργειακής κατανάλωσης, αναζητώντας τρόπους να βελτιώσει την
ενεργειακή απόδοση των δραστηριοτήτων του. Ο Όμιλος προμηθεύεται ηλεκτρική ενέργεια από τους εγχώριους
προμηθευτές ενέργειας, και παράλληλα έχει εγκαταστήσει φωτοβολταϊκά συστήματα παράγοντας ρεύμα για
ιδιοχρησία.
Επιδίωξή μας είναι η ενίσχυση της ενεργειακής απόδοσης και η σταδιακή αντικατάσταση των μη-ανανεώσιμων πηγών
ενέργειας με ΑΠΕ.
Για την παραγωγή «πράσινης» ενέργειας πραγματοποιούνται συνεχώς επενδύσεις σε Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας
(Α.Π.Ε.) και κυρίως σε εγκαταστάσεις Φωτοβολταϊκών Στέγης και σε Φωτοβολταϊκά Πάρκα.
110
Έως και το έτος 2023 η συνολική εγκατεστημένη ισχύς σε Α.Π.Ε. του Ομίλου ισούται με 19MW σε φωτοβολταϊκά
πάρκα και 50 MW σε ιδιόκτητο υποσταθμό. Το 2023 πραγματοποιήθηκαν νέες επενδύσεις συνολικής αξίας € 2,85 εκ.
για επιπλέον έργα στον υποσταθμού 50 MW της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ, την κατασκευή φωτοβολταϊκού στέγης στο ιδιόκτητο
υποκατάστημα της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ στην Πυλαία Θεσσαλονίκης 50 ΚW και επέκταση της ισχύος σε φωτοβολταϊκούς
σταθμούς netmetering της ΕΞΑΛΚΟ. Με την ολοκλήρωση των παραπάνω συνολική εγκατεστημένη ισχύς σε Α.Π.Ε.
του Ομίλου θα ισούται με 21,5MW.
Στόχος μας είναι να καλύπτουμε το 100% των αναγκών μας σε ηλεκτρική ενέργεια από Α.Π.Ε. μέχρι το 2025.
Η συνολική επίδοση του Ομίλου σε θέματα ενεργειακής απόδοσης αποτυπώνεται στον παρακάτω πίνακα:
Δείκτες επίδοσης Ενέργεια
2023
2022
% μεταβολή
Κατανάλωση μη ανανεώσιμων καυσίμων (φυσικό αέριο)
40.041
39.105
2%
Hλεκτρική ενέργεια που αγοράστηκε για κατανάλωση
19.580
19.351
1%
Ηλεκτρική ενέργεια από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας που παράχθηκε
19.263
11.004
75%
Ηλεκτρική ενέργεια από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας που πουλήθηκε
19.263
11.004
75%
Συνολική κατανάλωση ενέργειας (MWh)
59.621
58.456
2%
Ετήσια Παραγωγή Προιόντος Διέλασης σε Τόνους
45.120
41.987
7%
Ποσοστό ηλεκτρικής ενέργειας που καταναλώθηκε στη συνολική
κατανάλωση (%)
33%
33%
-1%
Ποσοστό της ενέργειας που προέρχεται από ανανεώσιµες πηγές στη
συνολική κατανάλωση (%)
32%
19%
72%
Ποσοστό της ενέργειας που προέρχεται από ανανεώσιµες πηγές στην
κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας (%)
98%
57%
73%
Μη ανανεώσιμη ηλεκτρική ενέργεια
0
0
0%
Ανανεώσιμη ηλεκτρική ενέργεια από φωτοβολαϊκά
19.263
11.004
75%
Συνολική παραγωγή ενέργειας (MWh)
19.263
11.004
75%
Ποσοστό ενέργειας που παράχθηκε από ανανεώσιµες πηγές (%)
100%
100%
0%
Ενεργειακή ένταση (MWh/έσοδα εκατ €)
284
253
12%
Η Exalco Α.Ε. παρακολουθεί την ενεργειακή της επίδοσης, μέσω της εφαρμογής Συστήματος Ενεργειακής Διαχείρισης
σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο ISO 50001:2018. Το Σύστημα Ενεργειακής Διαχείρισης της Exalco Α.Ε. εφαρμόζεται
σε όλες τις δραστηριότητες που λαμβάνουν χώρα στο εργοστάσιο της εταιρείας και συγκεκριμένα στην κατασκευή
και
κατεργασία
προϊόντων
προφίλ
αλουμινίου.
Η
Διοίκηση
της
εταιρείας
δεσμεύεται
για:
•
Συνεχή προσπάθεια μείωσης της ενεργειακής κατανάλωσης των εγκαταστάσεων της εταιρίας και συνεχή βελτίωση
της ενεργειακής της επίδοσης
•
Καθιέρωση ενεργειακών σκοπών και στόχων και διασφάλιση της διαθεσιμότητας πληροφοριών και μέσων για την
επίτευξή τους. Οι καθιερωμένοι αυτοί σκοποί και στόχοι ανασκοπούνται και επαναπροσδιορίζονται συνεχώς
111
σύμφωνα με την ενεργειακή επίδοση και τις ανάγκες της εταιρείας, στο πλαίσιο της συνεχούς προσπάθειας για
την προμήθεια ενεργειακών αποδοτικών προϊόντων και υπηρεσιών
•
Συμμόρφωση με εφαρμοστέες νομικές, κανονιστικές ή άλλες απαιτήσεις που σχετίζονται με την ιδία ενεργειακή
χρήση, κατανάλωση και απόδοση
•
Επιλογή συνεργατών και προμηθευτών με στόχο την επίτευξη των ενεργειακών σκοπών και στόχων και την
συνεχή βελτίωση τους
•
Εξάλειψη των επιπτώσεων στο περιβάλλον από την αλόγιστη χρήση ενέργειας
•
Παροχή των αναγκαίων πόρων για την επίτευξη των στόχων, εκπαίδευση του προσωπικού, αναβάθμιση του
εξοπλισμού
•
Προώθηση της συμμετοχής του εμπλεκόμενου προσωπικού και του ανοικτού διαλόγου, με στόχο τη διατύπωση
προτάσεων βελτίωσης της ενεργειακής απόδοσης
Με την εφαρμογή και πιστοποίηση του Συστήματος Ενεργειακής Διαχείρισης επιτυγχάνεται:
•
Μείωση του ενεργειακού κόστους
•
Αναγνώριση, αποτύπωση, αξιολόγηση και διαχείριση όλων των κινδύνων και ευκαιριών που αφορούν στην
ενεργειακή διαχείριση
•
Συνεχής βελτίωση της ενεργειακής επίδοσης
•
Συστηματική παρακολούθηση και εφαρμογή της νομοθεσίας που αφορά στην ενεργειακή κατανάλωση και
διαχείριση.
Τα μέτρα για τη βελτίωση της ενεργειακής επίδοσης που λαμβάνει συστηματικά ο κλάδος μεταλλουργίας καθ’ όλη τη
διάρκεια λειτουργίας της παραγωγής είναι:
•
Χρήση
«εσωτερικών»
μετρητών
κατανάλωσης
της
ενέργειας
και
παρακολούθηση
με
αντίστοιχους δείκτες (KPIs) και την χρήση λογισμικών ERP και Big Data Analytics της απόδοσης ως προς την
χρήση ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου ανά μονάδα παραγόμενου προϊόντος
•
Προμήθεια εξοπλισμού και αναλώσιμων αξιολογώντας την ενεργειακή τους κλάση
•
Αξιολόγηση και προτίμηση προϊόντων για τα οποία τεκμηριώνεται ότι είναι ανακυκλώσιμα, εξοικονομούν ενέργεια
και δεν βλάπτουν το περιβάλλον και προτίμηση προμηθευτών που εφαρμόζουν συστήματα ενεργειακής
διαχείρισης (με κριτήριο στην διαδικασία αξιολόγησης προμηθευτών την ύπαρξη αναγνωρισμένων διεθνών και
ευρωπαϊκών σημάνσεων προϊόντων φιλικών προς το περιβάλλον, όπως Eco Labels, Recycling, Energy Ratings).
•
Αναβάθμιση των φωτιστικών σωμάτων με λιγότερο ενεργοβόρα
•
Συνεχής εκπαίδευση του προσωπικού
Οι δράσεις για τη βελτίωση της ενεργειακής επίδοσης που ολοκληρώθηκαν από τον κλάδο μεταλλουργίας το 2023
είναι:
112
Η Επιχείρηση αποφάσισε να προσθέσει μια νέα γραμμή οριζόντιας βαφής στην Μονάδα 2, η οποία αναμένεται να
αυξήσει την παραγωγή κατά 3.500 τόνους ετησίως. Η νέα γραμμή υπολογίζεται πως θα είναι κατά
15%
πιο αποδοτική
συνεπώς θα συνεισφέρει θετικά στον Ενεργειακό Δείκτη που σχετίζεται με την παραγωγή.
Διαχείριση αποβλήτων
Ο Όμιλος δεσμεύεται για την ολοκληρωμένη διαδικασία διαχείρισης αποβλήτων, από το πρώτο μέχρι το τελευταίο
στάδιο της παραγωγής και επιδιώκει τον περιορισμό της παραγωγής, την ορθή διαχείριση αλλά και την αποφυγή
διάθεσης και ταφής τους, με στόχο την ανακύκλωση ή αξιοποίησή τους. Με τον τρόπο αυτόν ο μεγαλύτερος όγκος
παραγόμενων αποβλήτων οδηγείται προς
ανακύκλωση ή ενεργειακή αξιοποίηση.
Η σημαντική επίπτωση στο περιβάλλον σε ότι αφορά τη διαχείριση των αποβλήτων προέρχεται από τον κλάδο
μεταλλουργίας, την εταιρεία Exalco Α.Ε., καθώς το σημαντικότερο μέρος των παραγόμενων αποβλήτων του Ομίλου
προέρχονται από την διαδικασία παραγωγής των προϊόντων αλουμινίου.
Δείκτες επίδοσης Απόβλητα
2023
2022
% μεταβολή
Παραγωγή μη επικίνδυνων αποβλήτων
10.622,80
8.811,34
21%
Παραγωγή επικίνδυνων αποβλήτων
682,59
747,74
-9%
Συνολικό βάρος αποβλήτων που παράχθηκαν (ΤΝ)
11.305,39
9.559,08
18%
Μέθοδος διαχείρισης αποβλήτων
2023
2022
% μεταβολή
Ανακύκλωση ή ανάκτηση ενέργειας
10.529,80
8.763,29
20%
Διάθεση σε ΧΥΤΑ
93,00
48,04
94%
Διαχείριση μη επικίνδυνων αποβλήτων (ΤΝ)
10.622,80
8.811,33
21%
Ανακύκλωση
682,59
747,74
-9%
Υγειονομική ταφή
0,00
0,00
0%
Διαχείριση επικίνδυνων αποβλήτων (ΤΝ)
682,59
747,74
-9%
113
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΠΟΒΛΗΤΟΥ
2023
2022
% μεταβολή
Απόβλητα απο σκόνες επικαλύψεων
157,49
0
100%
Προϊόντα λιμαρίσματος και τόρνευσης μη σιδηρούχων μετάλλων
9.839,16
8.576,99
15%
Απορρίματα χαρτιού και χαρτονιού
183,08
98,80
85%
Απορρίματα πλαστικών ουσιών
76,15
13,17
478%
Απορρίματα ξύλινης συσκευασίας
39,24
33,23
18%
Απορριματα μεταλλικής συσκευασίας
29,00
30,60
-5%
Σίδηρος και χάλυβας
82,18
10,50
683%
Λάσπες από Φ/Χ επεξεργασία που δεν περιέχουν επικίνδυνες
ουσίες
216,50
48,04
351%
ΔΙΑΘΕΣΗ ΜΗ ΕΠΙΚΙΝΔΥΝΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ
10.622,80
8.811,33
21%
Βασικά υλικά καθαρισμού
644,99
705,58
-9%
Συνθετικά έλαια
35,29
35,54
-1%
Ηλεκτρικός-ηλεκτρονικός εξοπλισμός
0,00
0,19
-100%
Λάσπες από Φ/Χ επεξεργασία που περιέχουν επικίνδυνες ουσίες
2,31
5,86
-61%
Σωλήνες φθορισμού με υδράργυρο
0,00
0,02
-100%
Άλλος ηλεκτρικός-ηλεκτρονικός εξοπλισμός
0,00
0,55
-100%
ΔΙΑΘΕΣΗ ΕΠΙΚΙΝΔΥΝΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ
682,59
747,74
-9%
Η Exalco Α.Ε.
•
Συνεργάζεται μόνο με αδειδοτημένους φορείς ανακύκλωσης επικίνδυνων και μη αποβλήτων
•
Ανακυκλώνει στο 100% της φύρας (scrap) αλουμινίου που προέρχεται από την παραγωγική διεργασία της
διέλασης αλουμινίου και το αποστέλλει σε αδειοδοτημένη εξωτερική μονάδα παραγωγής για επαναχύτευση.
•
Ανακυκλώνει μέσω των φορέων ανακύκλωσης το 100% των στερεών μη επικίνδυνων αποβλήτων (κυρίως υλικά
συσκευασίας από χαρτί, πλαστικό, ξύλο και μέταλλο)
•
Ανακυκλώνει μέσω των φορέων ανακύκλωσης στο 100% του αναλώσιμου ηλεκτρολογικού και ηλεκτρονικού
υλικού, όπως λαμπτήρες, μπαταρίες, Η/Υ, εκτυπωτές, κτλ.
•
Διαθέτει
κάδους
απόρριψης
των
ανακυκλώσιμων
υλικών
για
να
διατηρεί
το
περιβάλλοντα
χώρο και τον χώρο της παραγωγής καθαρό και λειτουργικό και να διευκολύνει την διαδικασία της ανακύκλωσης.
Διαχείριση νερού
Ο Όμιλος δεσμεύεται για την αποτελεσματική χρήση του νερού στις εγκαταστάσεις του ενώ εστιάζει στην ανάπτυξη
δράσεων για τη μείωση της κατανάλωσης και την αύξηση της επαναχρησιμοποίησης του νερού.
Η σημαντική επίπτωση στο περιβάλλον σε ότι αφορά τη διαχείριση του νερού προέρχεται από τον κλάδο
μεταλλουργίας, την εταιρεία Exalco Α.Ε., καθώς η χρήση του νερού είναι ιδιαίτερα σημαντική για την διαδικασία
παραγωγής των προϊόντων αλουμινίου.
114
Η Exalco Α.Ε. παρακολουθεί δείκτη κατανάλωσης νερού από τις μονάδες παραγωγής και επιτυγχάνει εξοικονόμηση
στην χρήση του υλοποιώντας τεχνικά έργα, όπως η μετατροπή υδρόψυκτων συστημάτων σε αερόψυκτα. Στην
διάρκεια της τελευταίας δεκαετίας η χρήση νερού ελαττώθηκε κατά 30%. Η αύξηση στην άντληση νερού από τρίτους
(από το δίκτυο ύδρευσης) που παρατηρήθηκε στο έτος 2023 σε σχέση με το 2022 αποδίδεται κυρίως στις εργασίες
καθαριότητας των εγκαταστάσεων μετά την πλημμύρα Daniel και στην απώλεια νερού λόγω βλάβης του δικτύου που
επιδιορθώθηκε εγκαίρως, κατόπιν εντοπισμού της διαρροής.
Δείκτες επίδοσης Νερού
2023
2022
% μεταβολή
Συνολική άντληση νερού (m3)
135.850,00
141.717,00
-4%
Συνολική άντληση νερού από περιοχές με υδατική καταπόνηση (m3)
0,00
0,00
0%
Συνολική άντληση νερού από τρίτους (m3)
21.777,00
5.109,00
326%
Άντληση γλυκού νερού (m3)
(από όλες τις περιοχές)
157.627,00
146.826,00
7%
Για τη βελτίωση της διαχείρισης του νερού η εταιρεία εφαρμόζει συστηματικά και καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας
της παραγωγής την διαδικασία καθαρισμού νερού μέσω ζεύγους απιονιστών (ο ένας απιονίζει το νερό και ο άλλος
κάνει αναγέννηση), με τον οποίο επιτυγχάνεται επαναχρησιμοποίηση και ανακύκλωση νερού για τα μπάνια της
ηλεκτροστατικής βαφής και για τα μπάνια της ανοδίωσης.
Η εταιρεία παρακολουθεί τα ποιοτικά χαρακτηριστικά των υγρών αποβλήτων της μονάδας βιολογικού καθαρισμού και
στην διάρκεια της τελευταίας δεκαετίας δεν έχει διαπιστωθεί καμία απόκλιση από τις απαιτήσεις των όρων της
περιβαλλοντικής νομοθεσίας. Με σκοπό τον έλεγχο των αποβλήτων πραγματοποιούνται τακτικά μετρήσεις της
χημικής σύστασής τους από εξωτερικά εργαστήρια και από το εργαστήριο της μονάδας.
Με στόχο την μηδενική υπεδάφια διάθεση των υγρών αποβλήτων ακολουθείται η διαδικασία της βεβιασμένης
εξάτμισης. Το προϊόν της διαδικασίας αυτής αποτελείται κατά 95% από καθαρό νερό, το οποίο ανακυκλώνεται και
επαναχρησιμοποιείται στην παραγωγή, και κατά 5% από ένα συμπύκνωμα, το οποίο αποθηκεύεται προσωρινά και
στην συνέχεια απορρίπτεται με παράδοσή του σε αδειοδοτημένο φορέα διαχείρισης επικίνδυνων αποβλήτων.
Το 100% των χρησιμοποιημένων λιπαντικών διατίθεται προς ανακύκλωση σε αδειοδοτημένο φορέα ανακύκλωσης.
Δείκτες επίδοσης Λυμάτων
2023
2022
% μεταβολή
Συνολική απόρριψη λυμάτων και υγρών αποβλήτων (m3)
100.160,00
102.740,00
-3%
Συνολική απόρριψη λυμάτων και υγρών αποβλήτων σε περιοχές με υδατική
καταπόνηση (m3)
0,00
0,00
0%
Συνολική απόρριψη λυμάτων που περιέχουν ρυπογόνες ουσίες (m3)
0,00
0,00
0%
115
Στόχοι βιώσιμης ανάπτυξης του ΟΗΕ
Στον Όμιλο Βιοκαρπέτ
έχουμε υιοθετήσει την ατζέντα των Ηνωμένων Εθνών για το 2030, όπως αυτή εκφράζεται
μέσω των Στόχων της Βιώσιμης Ανάπτυξης (Sustainable Development Goals, SDGs). Προτεραιότητά μας αποτελεί η
ενεργή συμβολή στην επίτευξη των στόχων που συνδέονται άμεσα με τις δραστηριότητες και προκλήσεις του κλάδου
μας, καθώς και με τα θέματα που αναγνωρίσαμε ως ουσιαστικά. Παρακάτω παρατίθεται αναλυτικά η σύνδεση των
ουσιαστικών θεμάτων μας με τους Στόχους της Βιώσιμης Ανάπτυξης (SDGs).
116
117
118
119
Για τον προσδιορισμό των πιο ουσιαστικών θεμάτων για τη βιώσιμη ανάπτυξη του Ομίλου, αξιοποιήθηκαν τα
αποτελέσματα της διαδικασίας ανάλυσης ουσιστικότητας (materiality analysis) που πραγματοποιήθηκε εντός του
2023.
ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΟΙ ΣΤΟΧΟΙ
Στρατηγικός στόχος του Ομίλου είναι η δημιουργία αξίας μέσω της βιώσιμης ανάπτυξης για όλα τα ενδιαφερόμενα
μέρη,
το περιβάλλον και την κοινωνία.
Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στην παραγωγή βιώσιμων προϊόντων στο πλαίσιο της κυκλικής οικονομίας, στην επένδυση
σε ανανεώσιμες πηγές ενέργειας και στην αύξηση της χρήσης ανακυκλωμένης πρώτης ύλης. Ταυτόχρονα,
προτεραιότητα αποτελεί η διασφάλιση της υγείας και της ασφάλειας των εργαζομένων και η υιοθέτηση ενός
ολοκληρωμένου πλαισίου αρχών που διασφαλίζουν τη διαφάνεια και την υπεύθυνη λειτουργία.
Στα πλαίσια της στρατηγικής μας και της εταιρικής κοινωνικής ευθύνης μας δεσμευόμαστε για την υλοποίηση των
παρακάτω στόχων εντός της τριετίας 2023 – 2025.
120
ΑΞΟΝΑΣ
ΑΡΧΕΣ
ΓΕΝΙΚΟΙ ΣΤΟΧΟΙ
ΕΞΕΙΔΙΚΕΥΣΗ ΣΤΟΧΩΝ
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ
(E)
Μείωση των
εκπομπών αερίων
θερμοκηπίου
•
Μείωση άμεσων και έμμεσων
εκπομπών
•
Μείωση κατανάλωσης
ενέργειας
•
Μείωση του συνόλου των εκπομπών κατά
15% σε σχέση με το 2022
•
Μείωση του συνόλου κατανάλωσης ενέργειας
κατά 10% σε σχέση με το 2022 *
Με δεδομένο ότι η παραγωγή θα παραμείνει στα
ίδια επίπεδα με τα επίπεδα του 2022
Λειτουργία που
ακολουθεί αρχές
της κυκλικής
οικονομίας
•
Αύξηση ποσοστού
κατανάλωσης ηλεκτρικής
ενέργειας από ΑΠΕ
•
Αύξηση χρήσης
ανακυκλωμένης πρώτης ύλης
•
Κάλυψη του 100% των αναγκών σε
ηλεκτρική ενέργεια από Α.Π.Ε.
•
Αύξηση του ποσοστού του ανακυκλωμένου
αλουμινίου που χρησιμοποιείται σε 50%
ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ
& ΚΟΙΝΩΝΙΑ
(S)
Δημιουργία αξίας
για τους
εργαζόμενους
•
Διασφάλιση υγείας και
ασφάλειας των εργαζομένων
•
Διασφάλιση συνεχούς
ανάπτυξης και εκπαίδευσης
των εργαζομένων
•
Κανένα εργατικό ατύχημα
•
Δημιουργία εκπαιδευτικών προγραμμάτων
•
Βελτίωση της εσωτερικής οργάνωσης στην
παρακολούθηση δεδομένων για την
κατάρτιση των εργαζομένων και την
κινητικότητα του προσωπικού
Συνεισφορά στην
κοινωνία
•
Διαμόρφωση πλαισίου
συνεργασίας με Προμηθευτές
με βάση περιβαλλοντικά και
κοινωνικά κριτήρια
•
Υποστήριξη των τοπικών
κοινωνιών
•
Ανάπτυξη και εφαρμογή αναλυτικής
διαδικασίας αξιολόγησης και αποδοχής
προμηθευτών με βάση περιβαλλοντικά και
κοινωνικά κριτήρια
•
Στήριξη φορέων και ιδρυμάτων κοινωφελούς
χαρακτήρα και χρηματική στήριξη κοινωνικών
δράσεων
OIKONOMIA &
ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ
(G)
Λειτουργία με
ακεραιότητα και
αποτελεσματικό
πλαίσιο
διακυβέρνησης
•
Διασφάλιση της ορθής
εφαρμογής των απαιτήσεων
της νομοθεσίας για την
εταιρική διακυβέρνηση και η
ενσωμάτωση βέλτιστων
πρακτικών στο πλαίσιο
διακυβέρνησης
•
Ενίσχυση θεμάτων διακυβέρνησης με
καταγραφή και εμπλουτισμό πολιτικών,
καθώς και σαφή καθορισμών ρόλων και
ευθυνών για θέματα ESG
•
Συνεχής επιμόρφωση μελών ΔΣ για θέματα
ESG
•
Εφαρμογή διαδικασιών αξιολόγησης μελών
ΔΣ για θέματα ESG
1.
Οι στόχοι της ενεργειακής κατανάλωσης με βάση στόχους παραγωγής για το 2024 (να ελεγχθεί η ορθότητα)
είναι:
Ενεργειακή κατανάλωση
Στόχος 2024
Πραγματοποιηθέντα
2023
Μεταβολή σε σχέση με
το 2023
Μεταβολή στόχου 2024 σε
σχέση με το 2022
Ηλεκτρικό ρεύμα (Mwh)
16.287
14.737
11%
3%
Φυσικό Αέριο (Mwh)
33.205
38.937
-15%
-13%
Ετήσια Παραγωγή (tn διέλασης)
42.543
45.120
-6%
1%
2.
Τα έργα εξοικονόμησης ενέργειας και ενίσχυσης της λειτουργίας σύμφωνα με τις αρχές της κυκλικής οικονομίας
που βρίσκονται σε εξέλιξη είναι:
•
Εγκατάσταση νέας γραμμής οριζόντιας βαφής.
121
Η Επιχείρηση αποφάσισε να προσθέσει μια νέα γραμμή οριζόντιας βαφής στην Μονάδα 2, η οποία αναμένεται
να αυξήσει την παραγωγή κατά 3.500 τόνους ετησίως. Η νέα γραμμή υπολογίζεται πως θα είναι κατά 15%
πιο αποδοτική συνεπώς θα συνεισφέρει θετικά στον Ενεργειακό Δείκτη που σχετίζεται με την παραγωγή
Έτος Έναρξης: 2024 Εκτιμώμενο Έτος Ολοκλήρωσης: 2024
•
Μετεγκατάσταση γραμμής Διέλασης.
Έχει αποφασιστεί η μεταφορά της γραμμής Διέλασης από την Μονάδα 1 στην Μονάδα 2, η οποία αναμένεται
να φέρει οικονομίες κλίμακος στην λειτουργεία της εταιρείας.
Εκτιμώμενο έτος ολοκλήρωσης: 2024
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2023
Ο Όμιλος έχει λάβει ουσιαστική δράση για την επίτευξη των στόχων που τέθηκαν το 2022 για την τριετία 2023 –
2025.
Πιο συγκεκριμένα εντός του 2023, όσον αφορά τον τομέα του περιβάλλοντος:
✓
έχει επιτευχθεί η μείωση του συνόλου των εκπομπών Scope 1 και Scope 2 κατά 29%, ποσοστό το οποίο
μάλιστα υπερβαίνει το στόχο της μείωσης κατά 15%.
✓
σε ότι αφορά το σύνολο της κατανάλωσης ενέργειας, αυτή παρέμεινε σχεδόν αμετάβλητη, παρουσιάζοντας
οριακή αύξηση κατά 2%.
Αναλυτικότερα για την εταιρεία Exalco AE ο απολογισμός σε σχέση με τους στόχους που τέθηκαν για το 2023 ήταν
ο εξής:
Ενεργειακή κατανάλωση
Πραγματοποιθέντα
2023
Στόχος
2023
Σύγκριση
πραγματοποιηθέντος –
στόχου 2023
Μεταβολή πραγματοποιηθέντος
2023 σε σχέση με το 2022
Ηλεκτρικό ρεύμα (Mwh)
14.737
17.265
-15%
-7%
Φυσικό Αέριο (Mwh)
38.937
32.994
18%
2%
Ετήσια Παραγωγή (tn
διέλασης)
45.120
42.990
5%
7%
Συμπερασματικά, η οριακή αύξηση στην κατανάλωση ενέργειας, καθώς και η αυξημένη κατανάλωση φυσικού αερίου
σε σχέση με τον στόχο, οφείλεται στην αύξηση παραγωγής.
Στο πλαίσιο των δράσεων για την εξοικονόμιση ενέργειας και την ενίσχυση της λειτουργίας σύμφωνα με τις αρχές
της κυκλικής οικονομίας, εντός του 2023 ολοκληρώθηκε και τέθηκε σε παραγωγική λειτουργία το έργο της νέας
122
γραμμής Διέλασης της εταιρείας Exalco AE, το οποίο αναμένεται να συνεισφέρει θετικά στον Ενεργειακό Δείκτη που
σχετίζεται με την παραγωγή.
Επίσης η κάλυψη των αναγκών του ομίλου σε ηλεκτρική ενέργεια από Α.Π.Ε. έχει φτάσει το 98%, λόγω έναρξης
πλήρους λειτουργίας
φωτοβολταϊκών πάρκων και ιδιόκτητων υποσταθμών, και αναμένεται να φτάσει στο 100% έως
το 2025.
Το ποσοστό του ανακυκλωμένου αλουμινίου που χρησιμοποιείται έχει φτάσει στο 51%, κατακτώντας έτσι το στόχο
του 50%.
Στον τομέα των εργαζομένων και της κοινωνίας, κατά το έτος 2023 σημειώθηκαν 2 εργατικά ατυχήματα. Ο Όμιλος
ανέλαβε 21 πρωτοβουλίες και κοινωνικές δράσεις
για την ενίσχυση της τοπικής κοινωνίας και οικονομίας, στηρίζοντας
φορείς και ιδρύματα κοινωφελούς χαρακτήρα.
Στον τομέα της διακυβέρνησης έγινε επικαιροποίηση του εσωτερικού κανονισμού εργασίας, ο οποίος εγκρίθηκε από
το Δ.Σ. το Μάιο του 2023.
Καταπολέμηση της διαφθοράς και θέματα σχετικά με τη δωροδοκία
Οι
κυβερνήσεις γενικά των χωρών θεωρούν κρίσιμο στοιχείο την υιοθέτηση
πρακτικών ΕΚΕ
να μην αποτελούν
εκτεταμένου βαθμού διαφθορά διότι αυτό γίνεται φραγμός
στην ανάπτυξη και τα ανθρώπινα δικαιώματα. Ο Όμιλος
Βιοκαρπέτ πρεσβεύει
ότι οφείλει και έχει δημιουργήσει μια αποκλειστική εσωτερική κουλτούρα βασισμένη στην
εμπιστοσύνη εντός των πλαισίων τα οποία οι δωροδοκίες, διαφθορές και παντός είδους ατασθαλίες
δεν
είναι σε
καμία περίπτωση
ανεκτές.
Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Δείκτες επίδοσης Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
2023
2022
% μεταβολή
Συνολικός αριθμός μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
9
9
0,00%
Άντρες μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σε ποσοστό %
75%
75%
0,00%
Γυναίκες μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σε ποσοστό %
25%
25%
0,00%
Το ποσοστό των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που είναι μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα (%)
55,56%
55,56%
0,00%
Δείκτες επίδοσης Ηλικιακής κατανομής Διοικητικού Συμβουλίου
2023
2022
% μεταβολή
< 30 ετών
0%
0%
0,00%
30-50 ετών
22%
22%
0,00%
> 50 ετών
78%
78%
0,00%
123
Ταξινομία της ΕΕ (EU Taxonomy)